Simulering af kommunale budgetter og samtidig matematisk optimering – bedre investeringsbeslutninger i realtid.
Hvorfor tyske byer bør optimere deres investeringsporteføljer matematisk og simulere deres budgetter, inden der træffes politiske beslutninger.
Udfordringen: Større investeringsbehov end finansielle midler
Tysklands byer og kommuner står over for en grundlæggende udfordring: Investeringsbehovet vokser, mens de disponible budgetmidler forbliver begrænsede.
Skoler skal renoveres, veje moderniseres, infrastrukturen udbygges, og der skal gennemføres klimabeskyttelsesforanstaltninger. Samtidig konkurrerer talrige projekter om de samme økonomiske ressourcer.
Men hvilke investeringer bør der egentlig gennemføres? Hvilken kombination giver den største nytte? Og hvordan påvirker forskellige beslutninger kommunens budget?
Et realistisk eksempel illustrerer omfanget af denne udfordring.
Scenariet: En tysk by med 50.000 til 80.000 indbyggere
| Nøgletal | Værdi |
|---|---|
| Tilgængeligt investeringsbudget | 81 mio. € |
| Planlagte investeringsprojekter | 50 |
| Samlet investeringsbehov | 220 mio. € |
| finansieringsunderskud | 139 mio. € |
| Regnskabsmæssig finansieringsgrad | 36,8 % |
De planlagte investeringer vedrører centrale kommunale opgaver:
- skoler, børnehaver og uddannelsesinstitutioner
- Veje, broer og trafikinfrastruktur
- Boligbyggeri og byudvikling
- Klimabeskyttelse og energiforsyning
- Digitalisering og modernisering af forvaltningen
- Sportsanlæg og fritidsfaciliteter
- Social- og plejeinfrastruktur
- Offentlige bygninger og kommunale ejendomme
Hvert af disse projekter kan i sig selv være økonomisk, samfundsmæssigt eller politisk fornuftigt.
Men det disponible budget dækker kun 36,8 % af det samlede investeringsbeløb.
Dette skaber et grundlæggende beslutningsproblem.
Det afgørende spørgsmål er ikke længere: Hvilket projekt er det vigtigste?
Traditionelt vurderes kommunale investeringsprojekter enkeltvis, prioriteres og forhandles derefter politisk.
Men den isolerede vurdering af enkelte projekter besvarer ikke de afgørende spørgsmål:
Hvilken kombination af 50 investeringsprojekter skaber den størst mulige økonomiske, samfundsmæssige og strategiske samlede effekt inden for det disponible budget på 81 millioner euro?
Og hvordan påvirker denne kombination budgettet i de kommende år?
For det projekt, der har den højeste individuelle prioritet, behøver ikke nødvendigvis at være en del af den samlet set bedste investeringsportefølje.
En kombination af flere mindre projekter kan under visse omstændigheder opnå en større samlet effekt end få store enkeltinvesteringer.
Det er netop her, den matematiske porteføljeoptimering i kombination med en scenariebaseret budgetsimulering kommer ind i billedet.
Det usynlige problem: 1.125.899.906.842.624 mulige projektkombinationer
Med 50 projekter findes der ikke blot 50 beslutningsalternativer.
Hvert projekt kan enten gennemføres eller ikke gennemføres.
Dette resulterer i et eksponentielt voksende beslutningsrum:
250 = 1.125.899.906.842.624 mulige projektporteføljer.
Det svarer til omkring 1,126 billiarder teoretisk mulige projektkombinationer.
Et kommunalt finansudvalg kan drøfte nogle få dusin scenarier. Selv omfattende Excel-tabeller og klassiske prioriteringsmetoder afspejler i praksis kun en lille del af dette beslutningsrum.
Selv når budgetgrænser, lovmæssige forpligtelser, projektafhængigheder og andre rammebetingelser udelukker talrige kombinationer, er antallet af mulige alternativer potentielt enormt.
Den bedste tilladte projektkombination behøver derfor ikke at være blandt de politisk diskuterede varianter.
Den næste dimension: Simulering af det kommunale budget i realtid
Valget af de rigtige projekter er kun en del af udfordringen.
Kommunale investeringer har ofte indvirkning over mange regnskabsår. Byggeomkostningerne fordeles over flere perioder, tilskud udbetales med en vis forsinkelse, følgeomkostninger belaster fremtidige budgetter, og nye investeringsbeslutninger ændrer det disponible økonomiske råderum.
Hvad nu, hvis borgmestre, kasserere og politiske beslutningstagere kunne simulere disse konsekvenser direkte under en budgetforhandling?
Med en matematisk porteføljeoptimering og en derpå baseret budgetsimulering kan forskellige investerings- og finansieringsscenarier undersøges systematisk.
For eksempel:
- Budgetændringer: Hvad sker der, hvis der kun er 70 millioner euro til rådighed i stedet for 81 millioner euro?
- Yderligere budgetmidler: Hvilke yderligere projekter kunne gennemføres med et investeringsbudget på 95 millioner euro?
- Politisk obligatoriske projekter: Hvordan ændrer den optimale portefølje sig, hvis en bestemt skole absolut skal renoveres?
- Tilskud: Hvilke yderligere investeringer bliver mulige, hvis staten eller delstaten stiller tilskud til rådighed?
- Projektudskydelser: Hvilke konsekvenser har det, hvis enkelte investeringer udskydes med to eller tre år?
- Flerårig planlægning: Hvordan ændrer midlerbehovet, restbudgettet og det finansielle råderum sig over flere regnskabsår?
- Strategiske målsætninger: Hvilken projektkombination opstår der, hvis man f.eks. lægger større vægt på uddannelse, klimabeskyttelse eller infrastruktur?
Fra statisk budgetplanlægning til dynamisk beslutningssimulering
Lad os forestille os et møde i det kommunale finansudvalg.
Udgangspunktet er 50 investeringsprojekter med et samlet behov på 220 millioner euro. Det disponible investeringsbudget udgør 81 millioner euro.
Den første matematiske optimering fastlægger en projektkombination på baggrund af de definerede mål og rammebetingelser.
Derefter simuleres alternative scenarier.
Scenarie A – Udgangsbudget
81 millioner euro i investeringsbudget. Hvilke projekter udgør den optimale portefølje ud fra de givne kriterier?
Scenarie B – Budgetnedskæring
Budgettet falder til 70 millioner euro. Hvilken kombination af projekter giver den største samlede effekt under de nye betingelser?
Scenarie C – Yderligere investeringsmidler
Budgettet stiger til 95 millioner euro. Hvilke yderligere projekter kan medtages, og hvilken ekstra nytteværdi skaber de?
Scenarie D – Politiske forpligtelser
Tre projekter skal gennemføres uafhængigt af deres økonomiske vurdering. Hvilken optimal kombination kan man finde for de resterende midler?
Scenarie E – Flerårig budgetplanlægning
Investeringer fordeles over flere regnskabsår. Hvilken tidsmæssig projektkombination tager højde for de årlige budgetrammer og muliggør den bedst mulige målopfyldelse?
Den afgørende forskel: Enhver ændring i rammebetingelserne fører til en ny matematisk optimering – i stedet for blot at tilpasse en eksisterende prioritetsliste.
Hvis der er indtastet relevante data om tidsforbrug, finansiering og følgeomkostninger, kan simuleringen desuden synliggøre virkningerne på fremtidige budgetperioder.
Dermed bliver en statisk investeringsliste til et dynamisk beslutningsgrundlag.
Live-simulering i budgetrådgivningen: Hvad nu hvis?
Den særlige merværdi opstår gennem den umiddelbare sammenlignelighed mellem forskellige beslutninger.
En borgmester spørger:
„Hvad sker der, hvis vi udskyder den nye idrætshal med tre år og i stedet renoverer to skoler?“
Kassereren vil gerne vide:
„Hvilken kombination af projekter er mulig, hvis vi begrænser den nye gældsætning og samtidig tager højde for alle lovpligtige foranstaltninger?“
Et byrådsmedlem stiller spørgsmålet:
„Hvordan ændrer investeringsporteføljen sig, hvis vi lægger større vægt på klimabeskyttelse?“
I stedet for udelukkende at behandle disse spørgsmål i yderligere møder, Excel-analyser og manuelle afstemningsrunder, kan passende scenarier modelleres direkte, genberegnes og sammenlignes.
Politiske antagelser bliver til beregnede alternativer. Budgetdebatter bliver til gennemsigtige scenariesammenligninger.
Simuleringen synliggør, hvilke konsekvenser en beslutning har inden for den definerede model – og hvilke andre investeringsmuligheder der dermed bortfalder.
Problemet er ikke manglende politisk kompetence. Det er matematisk kompleksitet.
Kommunalpolitikken skal definere mål, fastlægge prioriteter og træffe demokratisk legitime beslutninger.
Men politiske diskussioner alene kan ikke systematisk vurdere et eksponentielt stort beslutningsrum.
Her ligger den afgørende forskel mellem tre tilgange:
Prioritering spørger: Hvilke projekter anser vi for at være særligt vigtige?
Porteføljeoptimering spørger: Hvilken kombination af projekter opfylder vores mål og rammebetingelser bedst samlet set?
Budgetsimulering stiller spørgsmålet: Hvordan påvirker forskellige budgetter, projektbeslutninger, tidsrammer og politiske retningslinjer investeringsporteføljen og det finansielle handlingsrum?
Med StratePlan kan kommunale investeringsporteføljer optimeres matematisk under hensyntagen til definerede budgetter, projektafhængigheder, økonomiske mål og strategiske vægtninger.
Ved gentagne beregninger af ændrede rammebetingelser kan alternative budget- og investeringsscenarier sammenlignes.
En fuldstændig flerårig budgetsimulering forudsætter desuden, at de relevante pengestrømme, finansieringsbetingelser, følgeomkostninger og tidsmæssige begrænsninger indgår i modellen.
Matematikken erstatter ikke en demokratisk beslutning. Den leverer et mere velunderbygget, gennemsigtigt og forståeligt beslutningsgrundlag.
Fra den politiske prioritetsliste til det beregnede investeringsbudget
Den egentlige innovation ligger ikke i automatisk at stille flere penge til rådighed.
Den ligger i, at fastlægge den bedst mulige projektkombination med de eksisterende økonomiske midler og synliggøre konsekvenserne af alternative beslutninger allerede inden den politiske beslutning træffes.
Princippet er ikke begrænset til små byer.
Det kan overføres til storbyer, storbyområder, delstatsbudgetter og ministerier.
Jo større antallet af investeringsprojekter er, jo længere planlægningshorisonterne er og jo mere komplekse rammebetingelserne er, desto mere relevant bliver den matematiske støtte.
Konklusion: Først optimere. Derefter simulere. Til sidst træffe en politisk beslutning.
50 projekter. Et budget på 81 millioner euro. 220 millioner euro i investeringsbehov. Over en billion teoretisk mulige projektkombinationer.
Det afgørende spørgsmål er ikke alene, hvilke projekter en by kan finansiere.
Men hvilken kombination der under de givne rammebetingelser opnår den største samlede effekt – og hvordan forskellige beslutninger vil påvirke budgettet i de kommende år.
Begrænsede budgetmidler kræver mere end blot politiske prioriteter. De kræver matematisk velbegrundede porteføljebeslutninger og gennemsigtige budgetsimuleringer.
StratePlan – De samme projekter. Den optimale kombination. Større effekt.
Hvor meget ekstra effektpotentiale ligger der i jeres kommunale investeringsbudget?