Live-kokoushuonesimulaatio: Koko CAPEX-salkun uudelleenlaskenta kolmessa sekunnissa

Entä jos johtoryhmä muuttaisi kokouksen aikana CAPEX-oletusta – ja kolme sekuntia myöhemmin sillä olisi edessään matemaattisesti uudelleen optimoitu investointisalkku?

Monissa yrityksissä strategiset CAPEX-päätökset ovat jo vuosikymmenten ajan noudattaneet samanlaista prosessia: talous-, kontrollointi-, operaatio- ja riskitoiminnot valmistelevat investointisuunnitelmia, kokoavat liiketoimintamallit, laskevat skenaarioita ja esittävät lopulta johtokunnalle sovitun salkun.

Mutta heti kun johtokunta muuttaa yhtä olennaista oletusta, tämä salkku voi jo olla vanhentunut.

Pienempi budjetti. Korkeampi vähimmäis-IRR. Viivästynyt tuotantolinja. Uusi kapasiteettitarve. Korkeammat rahoituskustannukset. Lisäriskirajoitus.

Yksikin muuttunut muuttuja voi vaikuttaa kymmeniin tai satoihin investointipäätöksiin, jotka koskevat tuotantopaikkoja, koneita, budjetteja, riippuvuussuhteita, kassavirtoja ja useita suunnitteluvuosia.

Perinteisesti tämä tarkoittaa:

Skenaario lähetetään takaisin talous-, kontrolli- ja riskiosastoille uudelleenlaskentaa varten.

StratePlan muuttaa tämän prosessin perusteellisesti.

Staattisesta CAPEX-suunnittelusta reaaliaikaiseen päätöksentekosimulaatioon

StratePlan muuttaa johdon kokouksen itsessään interaktiiviseksi simulointiympäristöksi CAPEX-päätöksiä varten.

Sen sijaan, että johdolle esitettäisiin staattinen investointisuunnitelma, joka on laadittu päiviä tai viikkoja aiemmin, keskeisiä parametreja voidaan muuttaa suoraan kokouksen aikana. Vaikutukset koko monivuotiseen investointisalkkuun näkyvät välittömästi.

Periaate on yksinkertainen:

Muuta parametreja. Laske salkku uudelleen. Vertaa tuloksia. Tee päätös.

StratePlan ei tässä yhteydessä pidä CAPEX-investointeja erillisten yksittäisten projektien kokoelmana, vaan toisiinsa liittyvänä salkkuna, joka koostuu tuotantolaitoksista, koneista, kapasiteetin laajennuksista, budjeteista, resursseista, tuotantotavoitteista, taloudellisista avainluvuista, riippuvuussuhteista ja toteutusaikatauluista.

”Mitä tapahtuu, jos muutamme parametria nyt?”

Kuvitellaan teollisuusyritys, jonka johtokunta päättää tulevien kolmen tai viiden vuoden investointisuunnitelmista.

Kokouksen aikana talousjohtaja kysyy:

”Mitä tapahtuu, jos pienennämme ensi vuoden CAPEX-budjettia 15 prosentilla?”

Parametri muutetaan.

Noin kolme sekuntia myöhemmin StratePlan näyttää uuden, optimoidun salkun.

Sitten toimitusjohtaja kysyy:

”Mitä tapahtuu, jos asetamme tuotannon volyymin etusijalle sijoitetun pääoman tuoton sijaan?”

Lasketaan uudelleen.

CRO lisää:

”Otetaan tämä ylimääräinen riskirajoitus huomioon.”

Lasketaan uudelleen.

Operations kysyy:

”Mitä tapahtuu, jos uusi tuotantolinja toimipaikassa A viivästyy kahdellatoista kuukaudella?”

Lasketaan uudelleen.

Sen sijaan, että vaikutuksista keskusteltaisiin teoreettisesti tai vastauksen antamista lykättäisiin seuraavaan kokoukseen, johto voi vertailla matemaattisesti optimoituja vaihtoehtoja samalla, kun päätöksestä keskustellaan käytännössä.

Mitä kysymyksiä johtokunta voi simuloida reaaliaikaisesti?

• Mitä tapahtuu, jos vähennämme ensi vuoden CAPEX-budjettia 15 %?
• Mitä investointeja tulisi lykätä, jos rahoituskustannukset nousevat?
• Miten optimaalinen salkku muuttuu, jos vähimmäis-IRR nousee 10 %:sta 14 %:iin?
• Mikä investointiyhdistelmä maksimoi tuotannon, kun budjetti pysyy ennallaan?
• Mitä tapahtuu, jos uuden tuotantolinjan käyttöönotto viivästyy 12 kuukaudella?
• Miten pääomaa tulisi jakaa uudelleen, jos kysyntä kasvaa jollakin tuotantolaitoksella?
• Mitkä projektit tulisi valita, jos johtokunta asettaa ROI:n etusijalle tuotannon kasvuun nähden?
• Miten investointisuunnitelma muuttuu, kun Risk ottaa käyttöön uusia rajoituksia?
• Kuinka paljon lisätuotantoa voidaan saavuttaa ilman CAPEX-budjetin korottamista?
• Mikä salkku tarjoaa parhaan suhteen tuotannon, sijoitetun pääoman tuoton (ROI), sisäisen korkokannan (IRR), nettonykyarvon (NPV), likviditeetin ja operatiivisen riskin välillä?

Kolme sekuntia voi muuttaa koko salkun kannattavuuden

Yhden parametrin muuttaminen ei päivitä pelkästään yhtä yksittäistä tunnuslukua.

Se voi muuttaa koko yrityksen investointien optimaalista yhdistelmää.

Heti kun parametria muutetaan, StratePlan laskee koko sijoitussalkun uudelleen ja määrittää, mikä projektien yhdistelmä täyttää parhaiten uudet tavoitteet ja rajoitukset.

Johtoryhmä saa näin ollen paitsi päivitetyn kokonaissumman myös uudelleen optimoidun salkun, johon liittyy konkreettisia johtopäätöksiä:

• Mitkä investoinnit tulisi hyväksyä?
• Mitkä investoinnit tulisi lykätä?
• Mitä hankkeita ei pitäisi toteuttaa?
• Miten pääoma tulisi jakaa tuotantolaitosten välillä?
• Miten odotettu tuotantomäärä muuttuu?
• Miten IRR, ROI, NPV, kassavirta ja takaisinmaksuaika muuttuvat?
• Mitkä rajoitukset muodostuvat rajoittavaksi tekijäksi?
• Mitkä tekniset tai operatiiviset riippuvuussuhteet vaikuttavat hankkeiden valintaan?
• Miten operatiivinen ja taloudellinen riski muuttuu?
• Miten monivuotista toteutusjärjestystä tulisi mukauttaa?

Tuloksena ei siis ole pelkkä uusi yksittäisten projektien prioriteettiluettelo.

StratePlan laatii matemaattisesti optimoidun, monivuotisen CAPEX-suunnitelman: mitkä investoinnit tulisi toteuttaa missäkin toimipaikassa, milloin ja missä järjestyksessä?

Miksi perinteiset projektiluokitukset eivät riitä

Kone, jolla on houkutteleva ROI, ei kuulu automaattisesti yrityksen optimaaliseen sijoitussalkkuun.

Projekti, jolla on korkein sisäinen tuottoaste (IRR), ei välttämättä ole se investointi, johon pääomaa tulisi ohjata ensimmäisenä.

Eikä hankkeista, joilla on parhaat yksittäiset liiketoimintamallit, muodostu automaattisesti taloudellisesti parasta kokonaisportfoliota.

Syy: teollisuuden investoinnit vaikuttavat toisiinsa.

Ne kilpailevat pääomasta, suunnitteluresursseista, asennusajankohdista, tuotantokatkoksista, tiloista, energiansaannista, toimittajien kapasiteetista ja johtamisresursseista. Jotkut investoinnit ovat toisistaan riippuvaisia. Toiset sulkevat toisensa pois. Jotkut taas tuottavat täyden taloudellisen hyödynsä vasta, kun ne toteutetaan oikeassa järjestyksessä.

Täten CAPEX-suunnittelusta tulee kombinatorinen päätöksentekoprobleema.

StratePlan tarkastelee investointisalkkua kokonaisjärjestelmänä ja pystyy ottamaan samanaikaisesti huomioon vuosittaiset CAPEX-rajat, toimipaikkakohtaiset budjetit, tuotantotavoitteet, IRR-kynnysarvot, ROI- ja NPV-tavoitteet, tuotannon riippuvuudet, käyttöönottosuunnitelmat, henkilöstöresurssit, infrastruktuurirajat, pakolliset investoinnit ja monivuotiset projektijärjestykset.

Tuotanto, ROI vai IRR? Johtokunta voi vertailla vaihtoehtoja reaaliaikaisesti

Harvoin on olemassa yhtä ainoaa yleispätevää määritelmää ”parhaalle” CAPEX-salkulle.

Salkku, jolla on suurin lisätuotanto, ei välttämättä tuota korkeinta ROI:ta.

Salkku, jolla on korkein IRR, voi suosia pienempiä, pääomatehokkaita hankkeita, mutta samalla se ei välttämättä luo riittävää tuotantokapasiteettia tulevaa kasvua varten.

Salkku, jota optimoidaan yksinomaan lyhyen aikavälin kassavirran perusteella, voi puolestaan investoida liian vähän joustavuuteen, kunnossapitoon, infrastruktuuriin tai strategiseen kasvuun.

StratePlan antaa siksi johdolle mahdollisuuden vertailla suoraan keskenään erilaisia optimointitavoitteita.

• Maksimituotanto: Mikä yhdistelmä tuottaa käytettävissä olevan CAPEX-budjetin puitteissa suurimman lisätuotannon?
• Maksimaalinen ROI: Mikä yhdistelmä tuottaa suurimman taloudellisen tuoton?
• IRR-skenaario: Mikä salkku täyttää määritellyt vähimmäis-IRR-vaatimukset ja samalla tarvittavat operatiiviset tavoitteet?
• Kassavirta-skenaario: Mitkä investoinnit painottavat nopeaa takaisinmaksuaikaa ja lyhyen aikavälin kassavirran tuottamista?
• Strateginen kasvu: Mikä investointijärjestys luo suurimman tulevan kapasiteetin taloudellisia vähimmäisvaatimuksia noudattaen?
• Tasapainoinen salkku: Mikä yhdistelmä tarjoaa parhaan kompromissin tuoton, tuotannon, likviditeetin, joustavuuden, riskin ja strategisen merkityksen välillä?

Keskustelu muuttuu näin ollen seuraavasta:

”Mitkä hankkeet ovat mielestämme hyviä?”

muotoon:

”Mikä näiden hankkeiden yhdistelmä täyttää parhaiten juuri määrittelemämme yritystavoitteet?”

Laskelmasilmukoiden poistaminen talous- ja riskihallinnasta

Yksi live-salkunoptimoinnin tärkeimmistä vaikutuksista ei ole pelkästään päätöksenteon laadun parantuminen.

Se näkyy myös toistuvien uudelleenlaskentasyklien huomattavassa lyhentymisessä.

Perinteisessä CAPEX-prosessissa lähes jokainen johtoryhmän tekemä merkittävä muutos voi käynnistää uuden työkierroksen.

Talousosasto päivittää investointimallin. Controlling konsolidoi uudet oletukset. Operatiivinen osasto validoi projektitiedot. Riskienhallinta arvioi rajoitukset, riippuvuudet ja riskipositiot uudelleen. Sen jälkeen laaditaan vaihtoehtoisia skenaarioita, jotka esitetään jälleen johdolle.

Tämä voi kestää päiviä tai viikkoja.

Alkuperäinen johtokunnan kokous on tuolloin jo kauan päättynyt.

Ja jos johto vaatii tämän jälkeen uutta muutosta, prosessi alkaa alusta.

StratePlan muuttaa talous- ja riskiosastojen roolia – se ei korvaa niitä

Tämä ero on ratkaiseva.

StratePlan ei keksi investointioletuksia, koneiden suorituskykyä, tuotantomääriä, kassavirtoja, IRR-, ROI- tai NPV-arvoja.

Tehtaanjohtajat, insinöörit, controllerit, projektivastaavat sekä talous- ja riskihallinto ovat edelleen vastuussa operatiivisten ja taloudellisten oletusten validoinnista.

Heti kun nämä vahvistetut oletukset, tavoitteet, riippuvuudet ja rajoitukset ovat käytettävissä järjestelmässä, StratePlan huolehtii kuitenkin koko salkun optimoinnista.

Tämän ansiosta erityisesti seuraavia työmääriä voidaan vähentää merkittävästi:

• Manuaalinen Excel-mallinnus
• Toistuva salkun konsolidointi
• Osastojen väliset koordinointi- ja uudelleenlaskentakierrokset
• Skenaariolaskelmiin kuluva aika
• Vaihtoehtoisten investointisuunnitelmien manuaalinen laatiminen
• Viiveet johtoryhmän kysymysten ja johdon vastausten välillä
• Kaava-, siirto- ja aggregointivirheistä johtuvat riskit

Tämän ansiosta talous- ja riskihallintaosastot voivat kohdentaa resurssinsa tehokkaammin sinne, missä niiden asiantuntemusta todella tarvitaan:

Oletusten validointi. Skenaarioiden tarkastelu. Riskien arviointi. Tulosten tulkinta. Johtokunnan neuvonta.

Vuotuisesta CAPEX-suunnittelusta jatkuvaan strategiseen ohjaukseen

Vaikutukset ulottuvat paljon pidemmälle kuin yksittäiseen hallituksen kokoukseen.

StratePlan voi jakaa investoinnit useiden suunnittelukausien ajalle ottaen huomioon vuosibudjetit, projektien aloituspäivät, tuotannon käynnistämisen, kassavirran ajankohdat, koneiden toimitusajat, asennuskapasiteetin, riippuvuussuhteet, toimipaikkakohtaiset toteutusrajoitukset ja tulevat tuotantovaatimukset.

Tämän ansiosta CAPEX-suunnittelu kehittyy staattisesta vuosittaisesta budjetointiprosessista jatkuvasti mukautettavaksi strategiseksi ohjausjärjestelmäksi.

Jos markkinaolosuhteet muuttuvat, johto voi simuloida muutosten vaikutuksia.

Jos pääoman hankintakustannukset nousevat, suunnittelua voidaan optimoida uudelleen.

Jos kysyntä siirtyy tuotantolaitosten välillä, pääomaa voidaan kohdentaa uudelleen.

Jos suuri projekti viivästyy, voidaan määrittää paras vaihtoehtoinen investointijärjestys.

Jos johtokunta muuttaa strategisia prioriteettejaan, koko salkku voidaan arvioida näiden uusien prioriteettien perusteella.

Uusi päätöksentekosykli johtokunnalle

Perinteisissä investointiprosesseissa kysymys ja laskelma on erotettu toisistaan.

Nykyään johtokunta esittää kysymyksen.

Talous- ja riskiosasto suorittaa laskelmat myöhemmin.

Johto saa vastauksen vasta myöhemmin.

StratePlan yhdistää kysymyksen, laskelman, vertailun ja päätöksen samaan kokoukseen.

Muuta parametreja.

Laske koko salkku uudelleen.

Vertaa vaihtoehtoja.

Ymmärrä kompromissit.

Tee päätös.

Kolme sekuntia yhden ylimääräisen johtoryhmän kokouksen sijaan

StratePlanin strateginen arvo ei siis ole pelkästään siinä, että laskelmat suoritetaan nopeammin.

Paljon merkittävämpi muutos on se, että johtopäätöksiä voidaan simuloida interaktiivisesti.

Hallituksen kokousta ei enää tarvitse päättää kysymykseen:

”Voisivatko talous- ja riskiosastot laskea tämän skenaarion uudelleen seuraavaan kokoukseen mennessä?”

Sen sijaan johtoryhmä voi kysyä:

”Mitä tapahtuu, jos muutamme parametria nyt?”

Ja noin kolme sekuntia myöhemmin johtokunta voi arvioida uuden, optimoidun, monivuotisen CAPEX-salkun.

Samat tuotantolaitokset. Samat investointimahdollisuudet. Sama pääoma.

Eri oletukset. Paremmat yhdistelmät. Nopeammat päätökset.

StratePlan – päätöksentekoäly monimutkaisten monen CAPEX-salkun optimointiin.

Ota yhteyttä nyt