Investointibudjetin optimointi: Miten yritykset saavat enemmän irti samasta budjetista

Yksi CAPEX-hallinnan tärkeimmistä kysymyksistä nousee esiin usein vasta silloin, kun varsinainen suunnittelu on jo saatu päätökseen.

Johtoryhmän kokouksessa.

Investointihankkeet on arvioitu. Talousosasto on konsolidoinut luvut. Salkku on valmisteltu. Käytettävissä oleva budjetti on vahvistettu.

Sitten joku esittää uuden kysymyksen:

”Mitä tapahtuu, jos pienennämme CAPEX-budjettia 10 prosentilla?”

Tai:

”Mitä lisähankkeita meidän pitäisi toteuttaa, jos käytettävissä olisi vielä 10 miljoonaa euroa?”

Perinteisissä päätöksentekoprosesseissa juuri tässä vaiheessa voi alkaa uusi analyysikierros.

Oletuksia muutetaan. Talous- tai kontrolliosasto laskee uusia vaihtoehtoja. Salkkua sovitetaan uudelleen. Tulokset esitetään sitten jälleen johdolle.

Yksi kysymys johtokunnan kokouksessa synnyttää uuden analyysiprosessin.

Mutta entä jos vastaus voitaisiin laskea suoraan?

Kysymys → Laskenta → Vertailu → Päätös.

Samassa kokouksessa.

Juuri tämä on CAPEX Live Boardroom -simulaation taustalla oleva idea.

Sisällysluettelo

• Päätöksenteko-ongelma CAPEX-hallinnassa
• Miksi staattiset päätöksentekoaineistot eivät riitä
• Mitä CAPEX Live Boardroom -simulaatio tarkoittaa?
• Matemaattinen CAPEX-optimointi johtokunnassa
• Johtamisskenaarioiden laskeminen reaaliajassa
• CAPEX-salkunhallinta päätöksentekotilana
• Investointipäätösten parantaminen
• Optimaalisen investointipäätöksen laskeminen
• Hallituksesta reaaliaikaiseen päätöksentekokoneistoon

CAPEX-hallinnan päätöksenteko-ongelma

Investointipäätöksen laatu ei riipu pelkästään valmisteltujen tietojen laadusta.

Se riippuu myös siitä, kuinka nopeasti johto pystyy reagoimaan uuteen tietoon ja muuttuneisiin oletuksiin.

Hallituksen kokous ei ole staattinen prosessi.

Keskustelun kuluessa nousee esiin kysymyksiä.

Yksi hallituksen jäsen haluaa tietää, mitä vaikutuksia budjetin leikkauksella on.

Toinen haluaa ehdottomasti ottaa huomioon strategisesti tärkeän projektin.

Talousosasto muuttaa oletusta.

Yksi tehdas ilmoittaa lisäinvestointitarpeesta.

Jokin projekti viivästyy tai peruutetaan kokonaan.

Jokainen näistä muutoksista voi vaikuttaa koko investointisalkkuun.

Nykyaikaisen CAPEX-hallinnan keskeinen kysymys onkin:

Pystyykö johto laskemaan muuttuneen oletuksen vaikutukset välittömästi koko salkkuun?

Miksi staattiset päätöksentekopohjat eivät riitä

Perinteinen CAPEX-päätös perustuu usein tiettyyn tietotilanteeseen.

Hankkeet on koottu, liiketoimintamallit laadittu, investointisummat määritelty ja prioriteetit asetettu.

Tuloksena on salkku, joka perustuu tiettyihin oletuksiin.

Jos jokin näistä oletuksista muuttuu, myös salkun optimaalinen koostumus voi muuttua.

Juuri tässä piilee staattisten päätöksentekopohjien rajoitus.

Kojelaudalla voidaan esittää, mitä on suunniteltu.

Taulukko voi näyttää, mitkä projektit on tällä hetkellä valittu.

Raportti voi selittää, miten budjetti on jaettu.

Mutta johtokunnan kokouksissa nousee usein esiin toinen kysymys:

”Mitä meidän pitäisi nyt tehdä muuttuneissa olosuhteissa?”

Tämä kysymys ei vaadi pelkästään raportointia.

Se vaatii uuden laskelman.

Mitä CAPEX Live Boardroom Simulation tarkoittaa?

CAPEX Live Boardroom Simulation tarkoittaa, että erilaisia investointiskenaarioita voidaan laskea ja vertailla keskenään johtoryhmän tai hallituksen kokouksen aikana.

Johto muuttaa yhtä oletusta.

StratePlan laskee salkun uudelleen uusien ehtojen mukaisesti.

Tämän ansiosta voidaan välittömästi nähdä, miten muuttuneet olosuhteet vaikuttavat salkun koostumukseen ja odotettuihin taloudellisiin hyötyihin.

Tämä muuttaa päätöksentekoprosessia.

Aiemmin:

Kysymys → analyysitoimeksianto → uusi laskelma → sovittelu → seuraava kokous

muuttuu:

Kysymys → Laskelma → Vertailu → Päätös

samassa kokouksessa.

Näin johtokunnan kokoushuoneesta tulee aktiivinen päätöksentekotila.

Matemaattinen CAPEX-optimointi johtokunnan kokoushuoneessa

Mitä suuremmaksi sijoitussalkku kasvaa, sitä vaikeampaa on ymmärtää yksittäisten muutosten vaikutuksia koko salkkuun intuitiivisesti.

Juuri tässä matematiikkaan perustuva CAPEX-optimointi astuu kuvaan.

Johto määrittelee tavoitteet, puitteet ja rajoitukset.

Teknologia laskee näiden puitteiden sisällä erilaisia sallittuja projektikombinaatioita.

Tässä yhteydessä voidaan ottaa huomioon esimerkiksi:

Investointibudjetti (menot)
Odotettu taloudellinen tuotto (tulot)
Resurssirajoitukset
Projektien riippuvuudet
Ajanjaksoja
Toimipaikat
Liiketoiminta-alueet
Strategiset ohjeet

Jos jokin näistä ehdoista muuttuu, tehtävänasettelu lasketaan uudelleen.

Tämä ei tarkoita, että matematiikka korvaisi johtotason päätökset.

Päinvastoin.

Johto määrittelee tavoitteet ja puitteet. Matematiikka laskee eri vaihtoehtojen seuraukset.

Johtamisskenaarioiden laskeminen reaaliajassa

Reaaliaikaisen simulaation vahvuus tulee esiin konkreettisissa johtamiskysymyksissä.

Esimerkiksi:

Mitä tapahtuu, jos CAPEX-budjetti laskee 10 prosenttia?

Mitkä projektit muuttuvat salkussa?

Mitä saamme 5 miljoonan euron lisäinvestoinnilla?

Mitä seurauksia on, jos projekti A on ehdottomasti toteutettava?

Mitä muuttuu, jos projekti B siirretään vuodella eteenpäin?

Mitä vaihtoehtoja syntyy, jos suunniteltu projekti peruutetaan kokonaan?

Miten salkku muuttuu, jos resurssirajoitukset kiristyvät?

Mikä projektikombinaatio maksimoi taloudellisen tuoton uusissa olosuhteissa?

Sen sijaan, että keskusteltaisiin pelkästään mahdollisista vaikutuksista, voidaan laskea erilaisia vaihtoehtoja ja verrata niitä keskenään.

Näin peräkkäisestä analyysistä tulee interaktiivinen päätöksentekoprosessi.

CAPEX-salkunhallinta päätöksentekotilana

CAPEX-salkunhallinta jäsentää ja ohjaa investointihankkeita koko salkun laajuudelta.

Decision Intelligence täydentää tätä näkökulmaa lisätasolla:

Minkä yhdistelmän meidän tulisi valita nykyisissä olosuhteissa?

Olemassa olevat ERP-, taloushallinto-, PPM- tai tietokantajärjestelmät säilyttävät merkityksensä.

Ne toimittavat tietoja, dokumentoivat prosesseja ja hallinnoivat investointeja.

StratePlan lähestyy asiaa päätöksentekotasolla.

Projekteista, investoinneista, taloudellisesta hyödystä, riippuvuuksista ja rajoituksista muodostuu matemaattisesti laskettava päätöksentekotila.

Tämän ansiosta yritykset eivät näe pelkästään, mitkä projektit ovat tällä hetkellä suunnitteilla.

Ne voivat myös laskea erilaisia salkkupäätöksiä ja verrata niitä keskenään.

Ero voidaan tiivistää kolmeen tasoon:

Raportointi osoittaa, mikä tilanne on.

Simulointi osoittaa, mitä tapahtuu, kun oletukset muuttuvat.

Optimointi laskee, mikä sallituista yhdistelmistä täyttää määritellyn tavoitteen parhaiten.

Sijoituspäätösten parantaminen

Investointipäätösten parantaminen ei välttämättä vaadi lisää dataa.

Monissa yrityksissä tarvittavat tiedot ovat jo käytettävissä.

Investointisummat löytyvät CAPEX-suunnitelmasta.

Liiketoimintamallit sisältävät odotetut taloudelliset hyödyt.

ERP- ja taloushallintojärjestelmät tuottavat operatiivisia tietoja.

PPM-järjestelmät hallinnoivat projekteja ja prosesseja.

Lisäkysymys kuuluu:

Miten näistä tiedoista muodostuu konkreettisia päätösvaihtoehtoja?

Juuri tässä piilee päätöksentekoälyn tehtävä.

Olemassa olevaa tietoa ei pelkästään esitetä, vaan sitä käytetään matemaattisen päätöksentekotilan perustana.

Tämän ansiosta vaihtoehtoja voidaan verrata keskenään samoissa puitteissa.

Optimaalisen investointipäätöksen laskeminen

Optimaalinen investointipäätös ei välttämättä ole se, jossa valitaan projekti, jolla on korkein ROI, korkein NPV tai korkein yksittäinen strateginen arvio.

Ratkaisevaa on koko salkun tavoite.

Projekti voi erillisenä tarkasteltuna olla erinomainen, mutta silti sitoa pääomaa, joka voisi tuottaa suuremman kokonaisvaikutuksen toisessa projektikombinaatiossa.

Siksi emme tarkastele investointipäätöstä yksinomaan projektitasolla.

Tarkastelemme kokonaisuutta.

Määriteltyjen budjetti-, resurssi- ja riippuvuusrajoitusten puitteissa StratePlan voi laskea erilaisia sallittuja salkkuja ja etsiä yhdistelmän, joka täyttää määritellyn tavoitteen parhaalla mahdollisella tavalla.

Tämä muuttaa johtoryhmän keskeisen kysymyksen.

Aiemmin:

”Minkä projektin meidän pitäisi valita?”

muuttuu:

”Mikä projektien yhdistelmä täyttää parhaiten yrityksemme tavoitteen nykyisissä olosuhteissa?”

Hallituksesta reaaliaikaiseen päätöksentekojärjestelmään

StratePlanin avulla tavoitteenamme ei ole tarjota johdolle vain yhtä uutta hallintapaneelia lisää.

Tavoitteenamme on tehdä varsinaisesta investointipäätöksestä ennustettavaa.

Johto muuttaa oletusta.

Salkku lasketaan uudelleen.

Vaikutukset tulevat näkyviin.

Vaihtoehtoja verrataan keskenään.

Asianomaiset päätöksentekijät voivat tarkastella eri vaihtoehtojen seurauksia saman kokouksen aikana.

Tämä muuttaa johtoryhmän roolia.

Se ei ole enää pelkästään paikka, jossa esitetään valmiita analyyseja.

Siitä voi tulla paikka, jossa uudet kysymykset muunnetaan välittömästi uusiksi laskelmiksi.

Muuta johtoryhmän kokoushuoneesi reaaliaikaiseksi CAPEX-päätöksentekokoneeksi.

Tätä me tarkoitamme päätöksentekoälyllä.

Kysy. Laske. Vertaa. Päätä.

Päätöksentekoäly kaikille.

Älä luota meihin. Laske itse.