A beruházási költségvetés optimalizálása: Hogyan érhetnek el többet a vállalatok ugyanazzal a költségvetéssel
A CAPEX-menedzsment egyik legfontosabb kérdése gyakran csak akkor merül fel, amikor a tényleges tervezés már lezárult.
Az igazgatótanácsban.
A beruházási projekteket értékelték. A pénzügyi osztály összevonta az adatokat. A portfóliót előkészítették. A rendelkezésre álló költségvetés már megvan.
Ekkor valaki felvet egy új kérdést:
„Mi történik, ha a CAPEX-költségvetést 10 százalékkal csökkentjük?”
Vagy:
„Milyen további projekteket valósítsunk meg, ha további 10 millió euró állna rendelkezésre?”
A hagyományos döntéshozatali folyamatokban pontosan ezen a ponton kezdődhet egy új elemzési kör.
A feltételezéseket módosítják. A pénzügyi vagy a kontrolling részleg új változatokat számol ki. A portfóliót újra összehangolják. Az eredményeket ezután ismét a vezetőség elé terjesztik.
Egy igazgatósági ülésen felmerült kérdésből új elemzési folyamat alakul ki.
De mi lenne, ha a választ közvetlenül ki lehetne számítani?
Kérdés → Számítás → Összehasonlítás → Döntés.
Ugyanazon az ülésen.
Pontosan ez az ötlet áll a CAPEX Live Boardroom szimuláció mögött.
Tartalomjegyzék
- A döntéshozatali probléma a CAPEX-menedzsmentben
- Miért ütköznek a statikus döntési alapanyagok korlátokba?
- Mit jelent a CAPEX Live Boardroom szimuláció?
- Matematikai CAPEX-optimalizálás az igazgatótanácsban
- Vezetői forgatókönyvek élő számítása
- A CAPEX portfóliókezelés mint döntéshozatali tér
- A beruházási döntések javítása
- Az optimális beruházási döntés kiszámítása
- Az igazgatótanácstól a valós idejű döntéshozatali rendszerig
A döntéshozatali probléma a CAPEX-menedzsmentben
A befektetési döntés minősége nem csupán az előkészített adatok minőségétől függ.
Attól is függ, hogy a vezetés milyen gyorsan tud reagálni az új információkra és a megváltozott feltételezésekre.
Az igazgatósági ülés nem statikus folyamat.
A vita során felmerülnek kérdések.
Az igazgatótanács egyik tagja szeretné tudni, milyen hatással jár a költségvetés csökkentése.
Egy másik tag feltétlenül figyelembe szeretne venni egy stratégiailag fontos projektet.
A pénzügyi osztály módosít egy feltételezést.
Egy üzem további beruházási igényt jelent be.
Egy projekt késedelmet szenved, vagy teljesen elmarad.
Ezek a változások mindegyike hatással lehet a teljes beruházási portfólióra.
A modern CAPEX-menedzsment központi kérdése ezért a következő:
Képes-e a menedzsment azonnal kiszámítani egy megváltozott feltételezés hatását a teljes portfólióra?
Miért ütköznek a statikus döntéshozatali alapanyagok korlátokba?
A klasszikus CAPEX-döntés gyakran egy adott információs állapoton alapul.
Összegyűjtötték a projekteket, elkészítették az üzleti terveket, meghatározták a beruházási összegeket és a prioritásokat.
Az eredmény egy olyan portfólió, amely meghatározott feltételezéseken alapul.
Ha azonban ezek közül bármelyik feltételezés megváltozik, a portfólió optimális összetétele is megváltozhat.
Pontosan ebben rejlik a statikus döntéshozatali alapanyagok korlátja.
Egy irányítópult megjelenítheti, hogy mi volt a terv.
Egy táblázat megmutathatja, mely projekteket választották ki jelenleg.
Egy jelentés elmagyarázhatja, hogyan oszlik el a költségvetés.
De az igazgatótanácsban gyakran felmerül egy másik kérdés:
„Mit kellene tennünk most, a megváltozott körülmények között?”
Ez a kérdés nem csupán jelentést igényel.
Új számításra is szükség van.
Mit jelent a CAPEX Live Boardroom Simulation?
A CAPEX Live Boardroom Simulation azt jelenti, hogy különböző beruházási forgatókönyveket lehet kiszámítani és összehasonlítani egy vezetői vagy igazgatósági ülés során.
A vezetőség módosít egy feltételezést.
A StratePlan az új feltételek alapján újra kiszámítja a portfóliót.
Így azonnal láthatóvá válik, hogy a megváltozott keretfeltételek hogyan hatnak a portfólió összetételére és a várható gazdasági haszonra.
Ezáltal megváltozik a döntéshozatali folyamat.
A következő lépésekből:
Kérdés → elemzési megbízás → új számítás → egyeztetés → következő megbeszélés
a következővé válik:
Kérdés → Számítás → Összehasonlítás → Döntés
ugyanazon az ülésen.
Így az igazgatótanács maga is aktív döntéshozatali fórummá válik.
Matematikai CAPEX-optimalizálás az igazgatósági teremben
Minél nagyobb egy befektetési portfólió, annál nehezebb intuitív módon felmérni az egyes változások hatását a teljes portfólióra.
Pontosan itt jön képbe a matematikai CAPEX-optimalizálás.
A vezetőség meghatározza a célokat, a keretfeltételeket és a korlátozásokat.
A technológia ezeken a paramétereken belül kiszámítja a különböző lehetséges projektkombinációkat.
Ennek során például a következőket lehet figyelembe venni:
Befektetési költségvetés (kiadások)
Várható gazdasági hozzájárulás (bevételek)
Erőforrás-korlátozások
Projektfüggőségek
Időtartamok
Helyszínek
Üzleti területek
Stratégiai előírások
Ha ezek közül bármelyik feltétel megváltozik, a feladatot újraszámítják.
Ez nem jelenti azt, hogy a matematika helyettesítené a vezetői döntést.
Éppen ellenkezőleg.
A vezetés határozza meg a célokat és a keretfeltételeket. A matematika kiszámítja a különböző lehetőségek következményeit.
Vezetői forgatókönyvek élő számítása
Az élő szimuláció ereje konkrét vezetői kérdések esetén mutatkozik meg.
Például:
Mi történik, ha a CAPEX-költségvetés 10 százalékkal csökken?
Mely projektek változnak a portfólióban?
Mit kapunk további 5 millió euró CAPEX-ért?
Milyen hatással jár, ha az A projektet feltétlenül meg kell valósítani?
Mi változik, ha a B projektet egy évvel elhalasztják?
Milyen alternatíva adódik, ha egy tervezett projekt teljesen elmarad?
Hogyan változik a portfólió további erőforrás-korlátozások esetén?
Melyik projektkombináció maximalizálja a gazdasági hozzájárulást az új feltételek mellett?
Ahelyett, hogy kizárólag a lehetséges hatásokról tárgyalnánk, különböző változatokat számíthatunk ki és hasonlíthatunk össze egymással.
Így a szekvenciális elemzés interaktív döntéshozatali folyamattá válik.
A CAPEX portfóliókezelés mint döntési tér
A CAPEX portfóliókezelés strukturálja és irányítja a beruházási projekteket a teljes portfólióban.
A Decision Intelligence egy további szinttel egészíti ki ezt a perspektívát:
Melyik kombinációt válasszuk a jelenlegi körülmények között?
A meglévő ERP-, pénzügyi-, PPM- vagy adatbázis-rendszerek továbbra is relevánsak maradnak.
Ezek szolgáltatják az adatokat, dokumentálják a folyamatokat és kezelik a beruházásokat.
A StratePlan a döntéshozatali szinten épít erre.
A projektek, beruházások, gazdasági haszon, függőségek és korlátozások alapján kialakul egy matematikailag kiszámítható döntési tér.
Ennek köszönhetően a vállalatok nem csupán azt láthatják, hogy jelenleg mely projektek vannak tervben.
Hanem különböző portfóliódöntéseket is kiszámíthatnak és összehasonlíthatnak egymással.
A különbség három szintre redukálható:
A jelentés azt mutatja, mi a helyzet.
A szimuláció azt mutatja, mi történik, ha a feltételezések megváltoznak.
Az optimalizálás kiszámítja, melyik megengedett kombináció felel meg a legjobban a meghatározott célnak.
A befektetési döntések javítása
Aki javítani szeretne a beruházási döntésein, annak nem feltétlenül több adatra van szüksége.
Sok vállalatnál a releváns információk már rendelkezésre állnak.
A beruházási összegek a CAPEX-tervben szerepelnek.
Az üzleti tervek tartalmazzák a várható gazdasági hozzájárulásokat.
Az ERP- és pénzügyi rendszerek operatív adatokat szolgáltatnak.
A PPM-rendszerek kezelik a projekteket és a folyamatokat.
A további kérdés a következő:
Hogyan alakulnak ezekből az adatokból konkrét döntési lehetőségek?
Pontosan ez a döntéshozatali intelligencia feladata.
A rendelkezésre álló információkat nem csupán megjelenítik, hanem egy matematikai döntési tér alapjául is felhasználják.
Így az alternatívák ugyanazon keretfeltételek mellett összehasonlíthatók egymással.
Az optimális beruházási döntés kiszámítása
Az optimális befektetési döntés nem feltétlenül az a döntés, amely a legmagasabb ROI-t, a legmagasabb NPV-t vagy a legmagasabb stratégiai egyedi értékelést eredményezi.
A döntő tényező a teljes portfólió célja.
Egy projekt önmagában kiváló lehet, mégis olyan tőkét köthet le, amely egy másik projektkombinációban nagyobb összhozzájárulást eredményezhetne.
Ezért a beruházási döntést nem kizárólag projektszinten vizsgáljuk.
A kombinációt vesszük figyelembe.
Meghatározott költségvetési, erőforrás- és függőségi korlátok mellett a StratePlan kiszámíthatja a különböző lehetséges portfóliókat, és megkeresheti azt a kombinációt, amely a legjobban megfelel a meghatározott célnak.
Ez megváltoztatja a vezetőségi ülésen felmerülő központi kérdést.
A korábbi:
„Melyik projektet válasszuk?”
a következővé válik:
„Melyik projektkombinációnk felel meg a legjobban vállalati célunknak a jelenlegi körülmények között?”
Az igazgatótanácstól a valós idejű döntéshozatali rendszerig
A StratePlan-nel nem az a célunk, hogy a vezetőség rendelkezésére állítsunk egy újabb irányítópultot.
Célunk az, hogy a tényleges befektetési döntést kiszámíthatóvá tegyük.
A vezetőség módosít egy feltételezést.
A portfóliót újraszámoljuk.
A hatások láthatóvá válnak.
Az alternatívákat összehasonlítjuk egymással.
A döntéshozók ugyanazon az ülésen áttekinthetik a különböző lehetőségek következményeit.
Ezzel megváltozik az igazgatótanács szerepe.
Már nem kizárólag az a hely, ahol az előkészített elemzéseket bemutatják.
Olyan hellyé válhat, ahol az új kérdéseket azonnal új számításokká alakítják át.
Alakítsa át igazgatósági termét valós idejű CAPEX-döntéshozatali motorrá!
Ezt értjük a „döntéshozatali intelligencia” alatt.
Kérdés. Számítás. Összehasonlítás. Döntés.
Döntéshozatali intelligencia mindenki számára.
Ne higgy nekünk. Számold ki magad!
