Optimiser le budget d'investissement : comment les entreprises peuvent aller plus loin avec le même budget
L'une des questions les plus importantes en matière de gestion des dépenses d'investissement (CAPEX) ne se pose souvent qu'une fois la planification proprement dite terminée.
Dans la salle du conseil d'administration.
Les projets d’investissement ont été évalués. Le service financier a consolidé les chiffres. Le portefeuille a été préparé. Le budget disponible est fixé.
C’est alors que quelqu’un pose une nouvelle question :
« Que se passerait-il si nous réduisions le budget CAPEX de 10 % ? »
Ou encore :
« Quels projets supplémentaires devrions-nous mettre en œuvre si nous disposions de 10 millions d’euros supplémentaires ? »
Dans les processus décisionnels classiques, c’est précisément à ce stade qu’un nouveau cycle d’analyse peut débuter.
Les hypothèses sont modifiées. Le service financier ou le contrôle de gestion calcule de nouvelles variantes. Le portefeuille est réajusté. Les résultats sont ensuite à nouveau présentés à la direction.
Une question posée en salle de réunion donne lieu à un nouveau processus d’analyse.
Mais que se passerait-il si la réponse pouvait être calculée directement ?
Question → Calcul → Comparaison → Décision.
Au cours de la même réunion.
C’est exactement l’idée qui sous-tend la simulation CAPEX Live Boardroom.
Table des matières
- Le problème décisionnel dans la gestion des CAPEX
- Pourquoi les documents décisionnels statiques atteignent leurs limites
- Qu'est-ce que la simulation CAPEX Live Boardroom ?
- Optimisation mathématique des dépenses d'investissement (CAPEX) en salle de réunion
- Calculer des scénarios de gestion en temps réel
- La gestion du portefeuille CAPEX comme espace de décision
- Améliorer les décisions d’investissement
- Calculer la décision d’investissement optimale
- De la salle du conseil d’administration au moteur de décision en temps réel
Le problème décisionnel dans la gestion des dépenses d’investissement (CAPEX)
La qualité d’une décision d’investissement ne dépend pas uniquement de la qualité des données préparées.
Elle dépend également de la rapidité avec laquelle la direction est capable de réagir aux nouvelles informations et à l’évolution des hypothèses.
Une réunion du conseil d’administration n’est pas un processus statique.
Des questions surgissent au cours de la discussion.
Un membre du conseil d’administration souhaite connaître les répercussions d’une réduction budgétaire.
Un autre souhaite absolument que l’on tienne compte d’un projet stratégique important.
Le service financier modifie une hypothèse.
Un site signale un besoin d'investissement supplémentaire.
Un projet prend du retard ou est purement et simplement annulé.
Chacun de ces changements peut avoir des répercussions sur l’ensemble du portefeuille d’investissements.
La question centrale pour une gestion moderne des dépenses d’investissement (CAPEX) est donc la suivante :
La direction est-elle en mesure de calculer immédiatement l’impact d’une hypothèse modifiée sur l’ensemble du portefeuille ?
Pourquoi les supports de décision statiques atteignent leurs limites
Une décision CAPEX classique repose souvent sur un état donné des informations.
Les projets ont été recensés, les analyses de rentabilité établies, les montants d’investissement définis et les priorités fixées.
Il en résulte un portefeuille fondé sur des hypothèses précises.
Si l'une de ces hypothèses change, la composition optimale du portefeuille peut toutefois également évoluer.
C'est précisément là que réside la limite des supports décisionnels statiques.
Un tableau de bord peut présenter ce qui a été planifié.
Un tableau peut indiquer quels projets ont été sélectionnés à ce jour.
Un rapport peut expliquer comment le budget est réparti.
Mais dans la salle du conseil, une autre question se pose souvent :
« Que devons-nous faire maintenant, compte tenu de l’évolution de la situation ? »
Cette question ne se résume pas à un simple rapport.
Elle nécessite un nouveau calcul.
Qu'est-ce que la simulation CAPEX Live Boardroom ?
La simulation CAPEX Live Boardroom permet de calculer et de comparer différents scénarios d’investissement au cours d’une réunion de direction ou du conseil d’administration.
La direction modifie une hypothèse.
StratePlan recalcule alors le portefeuille en fonction des nouvelles conditions.
Cela permet de visualiser immédiatement l’impact des nouvelles conditions sur la composition et les avantages économiques attendus du portefeuille.
Le processus décisionnel s'en trouve ainsi modifié.
De :
Question → Mission d’analyse → Nouveau calcul → Coordination → Prochaine réunion
devient :
Question → Calcul → Comparaison → Décision
au cours de la même réunion.
La salle du conseil d’administration devient ainsi un lieu de décision actif.
Optimisation mathématique des dépenses d’investissement (CAPEX) dans la salle du conseil
Plus un portefeuille d’investissements s’étoffe, plus il devient difficile d’appréhender intuitivement les répercussions de chaque changement sur l’ensemble du portefeuille.
C’est précisément là qu’intervient l’optimisation mathématique des dépenses d’investissement (CAPEX).
La direction définit les objectifs, les conditions-cadres et les contraintes.
La technologie calcule, dans le respect de ces contraintes, différentes combinaisons de projets admissibles.
Elle peut notamment prendre en compte :
Budget d'investissement (dépenses)
Contribution économique attendue (recettes)
Contraintes en matière de ressources
Les interdépendances entre projets
Périodes
Sites
Secteurs d'activité
Orientations stratégiques
Si l'une de ces conditions change, le cahier des charges est recalculé.
Cela ne signifie pas que les mathématiques se substituent à la décision de gestion.
Au contraire.
La direction définit les objectifs et le cadre général. Les mathématiques calculent les conséquences des différentes options.
Calculer des scénarios de gestion en temps réel
La force d’une simulation en temps réel se révèle lorsqu’il s’agit de questions de gestion concrètes.
Par exemple :
Que se passe-t-il si le budget CAPEX diminue de 10 % ?
Quels projets du portefeuille sont modifiés ?
Que pouvons-nous obtenir en échange de 5 millions d’euros supplémentaires de CAPEX ?
Quelles en sont les conséquences si le projet A doit impérativement être mis en œuvre ?
Quels changements cela entraîne-t-il si le projet B est reporté d’un an ?
Quelle alternative se présente si un projet prévu est complètement annulé ?
Comment le portefeuille évolue-t-il en cas de restrictions supplémentaires en matière de ressources ?
Quelle combinaison de projets maximise la contribution économique dans ces nouvelles conditions ?
Au lieu de se contenter de discuter des répercussions possibles, il est possible de calculer différentes variantes et de les comparer entre elles.
L’analyse séquentielle se transforme ainsi en un processus décisionnel interactif.
La gestion du portefeuille CAPEX comme espace de décision
La gestion de portefeuille CAPEX structure et pilote les projets d’investissement à l’échelle de l’ensemble du portefeuille.
La « Decision Intelligence » ajoute une dimension supplémentaire à cette perspective :
Quelle combinaison devrions-nous choisir dans les conditions actuelles ?
Les systèmes ERP, financiers, PPM ou de bases de données existants restent pertinents.
Ils fournissent des données, documentent les processus et gèrent les investissements.
StratePlan intervient au niveau de la prise de décision.
Les projets, les investissements, les avantages économiques, les dépendances et les contraintes définissent un espace décisionnel mathématiquement calculable.
Cela permet aux entreprises non seulement de voir quels projets sont actuellement prévus,
Elles peuvent également calculer différentes décisions de portefeuille et les comparer entre elles.
La différence se résume à trois niveaux :
Le reporting montre la situation actuelle.
La simulation montre ce qui se passe lorsque les hypothèses changent.
L’optimisation calcule quelle combinaison admissible répond le mieux à l’objectif défini.
Améliorer les décisions d’investissement
Pour améliorer les décisions d'investissement, il n'est pas forcément nécessaire de disposer de plus de données.
Dans de nombreuses entreprises, les informations pertinentes sont déjà disponibles.
Les montants d'investissement figurent dans le plan CAPEX.
Les analyses de rentabilité contiennent les contributions économiques attendues.
Les systèmes ERP et financiers fournissent des données opérationnelles.
Les systèmes PPM gèrent les projets et les processus.
La question supplémentaire est la suivante :
comment ces données se transforment-elles en options décisionnelles concrètes ?
C’est précisément là qu’intervient la Decision Intelligence.
Les informations disponibles ne sont pas seulement présentées, mais utilisées comme base pour un espace décisionnel mathématique.
Cela permet de comparer entre elles différentes alternatives dans des conditions identiques.
Calculer la décision d’investissement optimale
Une décision d’investissement optimale n’est pas nécessairement celle qui privilégie le projet présentant le meilleur retour sur investissement (ROI), la meilleure valeur actuelle nette (VAN) ou la meilleure évaluation stratégique individuelle.
C’est l’objectif de l’ensemble du portefeuille qui est déterminant.
Un projet peut s’avérer excellent s’il est considéré isolément, tout en immobilisant néanmoins des capitaux qui pourraient générer une contribution globale plus élevée dans le cadre d’une autre combinaison de projets.
C’est pourquoi nous n’envisageons pas la décision d’investissement exclusivement au niveau du projet.
Nous examinons la combinaison.
Dans le cadre de contraintes définies en matière de budget, de ressources et de dépendances, StratePlan peut calculer différents portefeuilles admissibles et rechercher la combinaison qui répond le mieux à l’objectif défini.
Cela change la question centrale qui se pose en conseil d’administration.
Au lieu de :
« Quel projet devrions-nous choisir ? »
devient :
« Quelle combinaison de nos projets répond le mieux à notre objectif d’entreprise dans les conditions actuelles ? »
De la salle du conseil d’administration au moteur de décision en temps réel
Notre objectif avec StratePlan n’est pas de fournir un tableau de bord supplémentaire à la direction.
Notre objectif est de rendre la décision d’investissement proprement dite prévisible.
La direction modifie une hypothèse.
Le portefeuille est recalculé.
Les répercussions apparaissent.
Les alternatives sont comparées entre elles.
Les décideurs concernés peuvent examiner les conséquences des différentes options au cours d’une même réunion.
Le rôle de la salle du conseil d’administration s’en trouve ainsi modifié.
Elle n’est plus uniquement le lieu où sont présentées des analyses préparées à l’avance.
Elle peut devenir le lieu où de nouvelles questions sont immédiatement traduites en nouveaux calculs.
Transformez votre salle de réunion en un moteur de décision CAPEX en temps réel.
C’est ce que nous entendons par « Decision Intelligence ».
Questionner. Calculer. Comparer. Décider.
L’intelligence décisionnelle pour tous.
Ne nous croyez pas sur parole. Faites le calcul.
