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Solución de IA para el tesorero municipal
Cómo las ciudades y los municipios pueden sacar mayor partido a su presupuesto municipal mediante la optimización de carteras basada en la inteligencia artificial
Resumen ejecutivo: El problema de los presupuestos municipales no es solo la falta de dinero, sino también su distribución óptima
¿Qué pasaría si una ciudad pudiera rehabilitar más colegios, modernizar más infraestructuras y lograr un mayor beneficio social global con el mismo presupuesto de inversión, simplemente combinando mejor sus proyectos previstos?
La planificación presupuestaria municipal es una de las tareas de toma de decisiones más complejas de la administración pública.
Los tesoreros municipales, los concejales de Hacienda, los alcaldes y los concejales deben conciliar numerosos proyectos de inversión con unos recursos financieros y de personal limitados.
Colegios, guarderías, carreteras, puentes, pabellones deportivos, edificios administrativos, digitalización, suministro energético, adaptación al cambio climático e infraestructura social compiten por los mismos recursos presupuestarios.
Cada una de estas medidas puede ser, por sí sola, necesaria, económicamente razonable o políticamente deseable.
Sin embargo, esto plantea una pregunta fundamental:
¿Es la suma de todas las medidas individuales aprobadas también la mejor combinación posible para la ciudad en su conjunto?
La respuesta no puede determinarse de forma fiable únicamente mediante la priorización clásica de proyectos.
Ya con tan solo 50 decisiones binarias sobre proyectos se obtienen, en teoría, 2^50 = 1.125.899.906.842.624 combinaciones posibles de proyectos.
Esto equivale a unas 1,126 billones de carteras de inversión teóricamente posibles.
Un ayuntamiento puede debatir 50 proyectos por separado. Sin embargo, no puede comparar manualmente entre sí más de un billón de combinaciones de proyectos.
Aquí es precisamente donde entra en juego la optimización matemática de carteras basada en la IA.
StratePlan combina métodos de la investigación operativa con enfoques de optimización basados en la IA para analizar de forma sistemática amplios espacios de decisión combinatorios.
En combinación con una simulación presupuestaria, es posible comparar diferentes condiciones financieras y combinaciones de proyectos.
La pregunta clave no es solo: ¿qué proyectos podemos permitirnos?
Sino: ¿qué combinación de nuestros proyectos previstos genera, dentro del presupuesto municipal disponible, el mayor beneficio económico y social global definido?
Más información sobre la optimización matemática del presupuesto municipal.
1. Por qué la planificación presupuestaria municipal es un problema matemático de cartera
La planificación presupuestaria municipal clásica sigue un proceso administrativo y de toma de decisiones consolidado.
Los departamentos comunican las necesidades de inversión. La oficina de Hacienda comprueba el margen de maniobra financiero. La administración elabora un proyecto de presupuesto. Las comisiones deliberan. El pleno decide.
Este procedimiento es necesario para garantizar la legitimidad democrática, el cumplimiento de los requisitos legales y la responsabilidad financiera.
Sin embargo, no responde automáticamente a la cuestión matemática de cuál es la mejor combinación de todos los proyectos de inversión.
Un ayuntamiento no decide exclusivamente sobre proyectos individuales.
Decide sobre una cartera completa de medidas que compiten entre sí.
Cada proyecto requiere recursos diferentes:
- capital de inversión
- Personal y capacidades administrativas
- Capacidades de planificación y construcción
- Plazos de ejecución
- Subvenciones y cofinanciación
- Margen de endeudamiento y financiación
- Costes futuros de explotación y mantenimiento
La elección de un proyecto puede influir en qué otros proyectos siguen siendo financiables o viables.
Por ejemplo, un nuevo pabellón deportivo puede tener sentido desde el punto de vista económico y social.
Sin embargo, si su financiación desplaza varias modernizaciones escolares urgentes, hay que considerar el conjunto de proyectos.
La calidad económica y social de un programa de inversión municipal no se deriva únicamente de la evaluación de medidas individuales, sino de su combinación.
2. El espacio de decisión invisible: 50 proyectos municipales suponen más de un billón de combinaciones
Consideremos, a modo de ejemplo, una ciudad de tamaño medio con 50 medidas de inversión previstas.
| Ámbito de inversión | Número de proyectos |
|---|---|
| Colegios y educación | 12 |
| Carreteras e infraestructuras de transporte | 8 |
| Vivienda y sector inmobiliario | 6 |
| Energía y protección del clima | 5 |
| Digitalización y administración | 7 |
| Infraestructura social | 6 |
| Cultura y deporte | 6 |
| Total | 50 |
En un modelo binario simplificado, cada proyecto puede ser seleccionado o no seleccionado.
Si hay N proyectos, teóricamente se obtienen 2^N combinaciones posibles.
- 10 proyectos: 2^10 = 1.024 combinaciones
- 15 proyectos: 2^15 = 32 768 combinaciones
- 20 proyectos: 2^20 = 1 048 576 combinaciones
- 30 proyectos: 2^30 = 1 073 741 824 combinaciones
- 40 proyectos: 2^40 = 1.099.511.627.776 combinaciones
- 50 proyectos: 2^50 = 1 125 899 906 842 624 combinaciones
Con 50 proyectos, el espacio de decisión teórico abarca, por tanto, alrededor de 1,126 billones de combinaciones.
No todas estas combinaciones son realmente admisibles. Las obligaciones legales, las restricciones presupuestarias, las dependencias entre proyectos y los recursos disponibles limitan el espacio de decisión.
No obstante, esta magnitud pone de manifiesto por qué las deliberaciones presupuestarias clásicas solo pueden considerar una pequeña parte de todas las carteras de inversión posibles.
El presupuesto aprobado es una combinación seleccionada. Sin un análisis matemático adecuado, no es posible determinar si es óptima dentro de los objetivos y restricciones definidos.
3. Simulación presupuestaria y optimización simultánea: la diferencia decisiva
La planificación financiera municipal y la optimización matemática de carteras cumplen funciones diferentes.
Una simulación presupuestaria analiza cómo evolucionan los ingresos, los gastos, las inversiones, los préstamos, la liquidez y los costes derivados bajo determinadas hipótesis.
La optimización de carteras, por el contrario, analiza qué combinación de proyectos, dentro de las restricciones definidas, alcanza la mayor contribución a los objetivos.
Si se combinan ambos enfoques, se obtiene una base de decisión más completa.
La simulación presupuestaria responde a las siguientes preguntas:
- ¿Cómo evoluciona el presupuesto municipal a lo largo de varios años?
- ¿De qué fondos de inversión se dispone?
- ¿Cómo afectan los cambios en los ingresos fiscales?
- ¿Qué nivel de endeudamiento es necesario?
- ¿Cómo evolucionan los gastos por intereses y amortizaciones?
- ¿Qué costes derivados se derivan de las nuevas inversiones?
La optimización matemática de la cartera responde a las siguientes preguntas:
- ¿Qué proyectos deberían seleccionarse dentro del presupuesto disponible?
- ¿Qué combinación permite obtener el mayor beneficio total definido?
- ¿Qué medidas desplazan a otros proyectos?
- ¿Cómo afectan los proyectos obligatorios al resultado?
- ¿Qué alternativas surgen con otros límites presupuestarios?
- ¿Qué combinación de proyectos resulta especialmente eficaz dentro de las restricciones establecidas?
La combinación de ambos enfoques permite no solo simular la evolución financiera de un presupuesto, sino también optimizar matemáticamente diferentes carteras de inversión.
El requisito previo es que los datos financieros y de proyectos relevantes se integren en un modelo coherente.
4. Ejemplo práctico: 50 proyectos, 220 millones de euros de necesidades de inversión y solo 81 millones de euros de presupuesto
Un ayuntamiento dispone de un presupuesto de inversión de 81 millones de euros.
Al mismo tiempo, hay 50 proyectos de inversión previstos con unas necesidades de financiación totales de 220 millones de euros.
Por lo tanto, las necesidades de inversión superan el presupuesto disponible en 139 millones de euros.
El ayuntamiento no puede financiar todos los proyectos al mismo tiempo.
El procedimiento clásico consiste en priorizar los proyectos según su urgencia, su importancia política y los recursos presupuestarios disponibles.
Sin embargo, una clasificación no responde automáticamente a la pregunta de cuál es la mejor combinación.
Una optimización matemática de la cartera puede analizar qué selección, dentro del límite presupuestario de 81 millones de euros, alcanza el mayor beneficio total definido.
Además, se pueden tener en cuenta los proyectos obligatorios, las restricciones de recursos y las ponderaciones estratégicas.
¿Qué cuestiones podría analizar de inmediato el tesorero municipal?
- ¿Qué combinación de los 50 proyectos genera el mayor beneficio total modelizado con un presupuesto de 81 millones de euros?
- ¿Qué proyectos se seleccionarían si el presupuesto se redujera a 70 millones de euros?
- ¿Qué medidas adicionales serían posibles con un presupuesto de 90 millones de euros?
- ¿Cómo cambia la selección si es obligatorio llevar a cabo determinados proyectos escolares y de infraestructuras?
- ¿Cómo cambia la cartera si se da mayor peso al impacto en la educación o al impacto climático?
- ¿Qué repercusiones tienen las diferentes combinaciones de inversión en los años siguientes?
Los resultados pueden compararse con la planificación presupuestaria original.
De este modo, se pone de manifiesto qué mejoras económicas o sociales son posibles dentro del modelo utilizado.
El ayuntamiento no tiene por qué gastar necesariamente más dinero para lograr un mayor impacto global según el modelo. En determinadas circunstancias, basta con una combinación diferente de los proyectos de inversión existentes.
5. ¿Qué significa «óptimo» en el presupuesto municipal?
A diferencia de lo que ocurre con una decisión de inversión puramente económica, un presupuesto municipal tiene varios objetivos.
El ayuntamiento debe mantener su capacidad de actuación financiera, cumplir con sus obligaciones legales y, al mismo tiempo, generar el mayor beneficio social posible.
Algunos objetivos relevantes pueden ser:
- Estabilidad presupuestaria
- Margen de maniobra para inversiones y financiación
- Nivel de endeudamiento y carga de intereses
- Capacidades en materia de educación y atención a la infancia
- Calidad del transporte y de las infraestructuras
- Oferta de vivienda
- Reducción de las emisiones de CO₂
- Impacto social
- Atractivo de la ubicación
- Costes de explotación y mantenimiento a largo plazo
Para poder comparar matemáticamente diferentes combinaciones de proyectos, es necesario definir los parámetros de forma coherente.
Una posibilidad consiste en evaluar los proyectos mediante un modelo de impacto estandarizado.
Posteriormente, los responsables políticos pueden establecer las ponderaciones.
Un modelo a modo de ejemplo podría utilizar las siguientes ponderaciones:
- 40 % de estabilidad presupuestaria
- 20 % de impacto climático
- 20 % de impacto social
- 20 % de desarrollo económico
Estas ponderaciones son solo un ejemplo ilustrativo. Las prioridades reales deben ser establecidas por cada municipio.
Además, es importante que los indicadores de impacto subyacentes se ajusten a una escala comparable antes de la ponderación.
El óptimo matemático es siempre la mejor solución dentro de los objetivos, modelos de evaluación y restricciones definidos, y no una verdad objetiva independiente de las decisiones políticas.
6. Funciones obligatorias y requisitos legales: lo que no es negociable
La optimización del presupuesto municipal no debe tratar las obligaciones legales como si fueran alternativas de inversión de libre elección.
Las funciones obligatorias, las medidas de seguridad vinculantes y otros gastos exigidos por la ley deben tenerse en cuenta en la elaboración del modelo.
Un posible enfoque consiste en determinar de antemano los proyectos obligatorios.
Los fondos necesarios para ello se tienen en cuenta en el modelo financiero.
El presupuesto restante queda entonces disponible para la optimización de los proyectos opcionales.
Como alternativa, los proyectos obligatorios pueden incorporarse al modelo de optimización como restricciones vinculantes.
De este modo se garantiza que la búsqueda matemática solo tenga en cuenta las variantes presupuestarias admisibles.
Otras restricciones pueden ser:
- Disposiciones de la legislación municipal
- Requisitos presupuestarios del estado federado correspondiente
- Obligaciones contractuales ya contraídas
- Destino específico de las ayudas
- Margen de maniobra disponible en materia de crédito y financiación
- Capacidades de ejecución en materia de personal y técnica
- Dependencias del proyecto
Una planificación presupuestaria optimizada matemáticamente debe ser legalmente admisible, financieramente viable y organizativamente factible.
7. Optimizar las ayudas: por qué la combinación de proyectos puede ser decisiva
Las ayudas públicas desempeñan un papel importante en las inversiones municipales.
El Estado federal, los estados federados y la Unión Europea ofrecen programas de ayudas para diferentes medidas.
El atractivo económico de un proyecto puede variar considerablemente en función de las ayudas.
Al mismo tiempo, las ayudas suelen estar sujetas a determinados requisitos.
Por ejemplo:
- Tipos de inversión subvencionables
- Aportaciones propias del municipio
- Plazos y períodos de concesión
- Destino específico de los fondos
- Normas de combinación y acumulación
- Requisitos mínimos técnicos o medioambientales
Una optimización matemática de la cartera puede tener en cuenta dichas condiciones, siempre que se modelen como datos y restricciones.
De este modo, se pueden comparar diferentes combinaciones de proyectos teniendo en cuenta sus efectos en la financiación.
Por ejemplo, un proyecto con un impacto individual menor puede resultar especialmente atractivo si, gracias a una elevada tasa de subvención, solo requiere una aportación municipal limitada.
Por el contrario, un proyecto aparentemente económico puede generar a largo plazo elevados costes municipales derivados.
Por lo tanto, el factor decisivo no es únicamente el importe de la subvención, sino la contribución económica y social global de la combinación de proyectos subvencionada.
8. Planificación presupuestaria plurianual: por qué el mejor proyecto también debe ejecutarse en el momento adecuado
Las decisiones de inversión municipales suelen tener repercusiones a lo largo de varios ejercicios presupuestarios.
La construcción de un nuevo colegio, por ejemplo, puede generar gastos de planificación el primer año, gastos de construcción en los años siguientes y gastos de funcionamiento permanentes tras su finalización.
Una simulación presupuestaria realista debe tener en cuenta estas relaciones temporales.
Las magnitudes relevantes pueden ser:
- Gastos de inversión por ejercicio presupuestario
- Ingresos por subvenciones
- Contratación de préstamos
- Pagos de intereses y amortizaciones
- Gastos de personal
- Gastos de funcionamiento y mantenimiento
- Duración de los proyectos
- Dependencias entre medidas
Si se utiliza un modelo de optimización multipériodo, la planificación del proyecto también puede analizarse en lo que respecta a las restricciones temporales.
Esto plantea una cuestión adicional importante:
¿Qué proyectos no solo deben seleccionarse, sino en qué ejercicios presupuestarios deben ejecutarse?
No obstante, la optimización temporal requiere datos adecuados y un modelo que tenga en cuenta expresamente las fechas de inicio de los proyectos, sus duraciones y las restricciones financieras anuales.
9. Costes de oportunidad: ¿cuánto cuesta una prioridad política?
La política municipal debe tomar decisiones que no se basen exclusivamente en indicadores económicos.
La legitimidad democrática, las necesidades sociales y los objetivos políticos son componentes indispensables de la planificación presupuestaria.
No obstante, la optimización matemática puede ayudar a hacer más transparentes las repercusiones de las distintas decisiones.
Supongamos que un ayuntamiento dispone de una cartera de inversiones calculada.
A continuación, el ayuntamiento decide incluir de forma vinculante un proyecto adicional.
Esto modifica el presupuesto disponible para otras medidas.
La cartera se vuelve a optimizar.
La comparación de ambos escenarios puede mostrar:
- qué otros proyectos se descartan
- cómo cambia el impacto global
- qué costes adicionales se derivan
- qué repercusiones tiene esto en la financiación
- cómo varían los indicadores de impacto definidos
La diferencia entre los resultados modelizados puede interpretarse como una pérdida de oportunidad económica o social derivada del objetivo adicional.
Para ello es necesario que los objetivos y los criterios de evaluación se mantengan coherentes.
La política sigue decidiendo los objetivos y las prioridades. Las matemáticas permiten comprender las consecuencias de las diferentes alternativas.
10. Ex ante en lugar de ex post: mejorar las decisiones presupuestarias antes de su aplicación
El control financiero municipal examina, entre otras cosas, si los fondos públicos se utilizan de forma legal, económica y adecuada a su finalidad.
Una parte esencial de este control se lleva a cabo después o durante la ejecución.
Sin embargo, la selección de los proyectos de inversión ya se lleva a cabo con anterioridad.
Es precisamente aquí donde entra en juego la optimización ex ante.
Analiza posibles combinaciones de inversiones antes de contraer compromisos financieros o poner en marcha proyectos.
De este modo, se pueden comparar entre sí diferentes variantes presupuestarias en una fase temprana.
Por ejemplo:
- Proyecto de presupuesto de la Administración
- Combinación de proyectos optimizada matemáticamente
- Combinación de proyectos adaptada a las prioridades políticas
- Cartera de inversiones con un presupuesto reducido
- Cartera de inversiones con ayudas adicionales
Los resultados permiten un debate más fundamentado sobre los conflictos entre objetivos económicos y sociales.
La optimización ex ante no sustituye al control presupuestario, sino que lo complementa con una base matemática para la toma de decisiones antes de la asignación de capital.
11. StratePlan: optimización matemática de carteras basada en IA para inversiones municipales
StratePlan se ha desarrollado para optimizar matemáticamente carteras complejas de inversiones y proyectos.
La tecnología combina métodos de investigación operativa con enfoques de optimización basados en la inteligencia artificial.
El enfoque no se centra en la evaluación aislada de proyectos individuales, sino en el análisis de sus posibles combinaciones.
Para un modelo básico de optimización económica, inicialmente solo se necesitan tres datos por proyecto:
- ID del proyecto: identificación única de la medida
- Gastos: gastos o inversiones previstos
- Ingresos: ingresos previstos o beneficios económicos
Además, se define el presupuesto de inversión disponible.
Los datos pueden importarse, por ejemplo, desde una lista de proyectos existente en Excel.
En «Maximize Net Contribution», el objetivo principal es maximizar la contribución neta esperada dentro de las restricciones definidas.
El ROI de la cartera puede indicarse, de forma complementaria, como indicador económico.
Para los objetivos de impacto municipales que no se pueden expresar directamente en euros, se requieren parámetros de evaluación adicionales y un modelo de impacto adecuado.
Los modelos de optimización avanzados pueden tener en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos:
- Ponderaciones estratégicas
- Proyectos obligatorios
- Dependencias entre proyectos
- Restricciones de recursos y capacidad
- Objetivos presupuestarios plurianuales
- Restricciones temporales
- Criterios de riesgo y sostenibilidad
Para tener en cuenta de forma concreta estos requisitos, es necesario que se reflejen en el modelo correspondiente, tanto desde el punto de vista técnico como funcional.
De este modo, StratePlan permite pasar de una mera priorización de proyectos a una selección de carteras de inversión respaldada por el análisis matemático.
12. En directo desde el Ayuntamiento: ¿Qué cuestiones presupuestarias pueden analizarse matemáticamente?
La combinación de simulación presupuestaria y optimización de carteras cobra especial relevancia cuando se comparan entre sí diferentes escenarios políticos y financieros.
Escenario A: el presupuesto de inversión actual
El tesorero municipal pregunta:
«¿Qué combinación de nuestros 50 proyectos alcanza el mayor beneficio total definido dentro del presupuesto de inversión disponible?»
Los proyectos se modelizan conjuntamente y se optimizan teniendo en cuenta las restricciones establecidas.
Escenario B: Recortes presupuestarios
El alcalde pregunta:
«¿Qué medidas deberíamos seleccionar si tenemos que reducir nuestro presupuesto de inversión en un 15 %?»
Se ajusta la restricción presupuestaria y se vuelve a calcular la cartera.
Escenario C: dar prioridad a las inversiones en escuelas y educación
Un concejal pregunta:
«¿Cómo cambia nuestra cartera de inversiones si damos mayor peso a las medidas educativas?»
Se ajustan los parámetros de impacto correspondientes y se calcula una nueva combinación de proyectos.
Escenario D: incluir medidas obligatorias
El concejal de Hacienda pregunta:
«¿Qué repercusiones tiene que se deban llevar a cabo de forma obligatoria determinadas medidas de infraestructura?»
Los proyectos en cuestión se tienen en cuenta como restricciones vinculantes.
Escenario E: Subvenciones adicionales
Un miembro de la comisión pregunta:
«¿Qué medidas adicionales podríamos poner en marcha si se concedieran más fondos?»
Se ajustan los parámetros de financiación y se vuelve a optimizar la cartera en función de las nuevas condiciones.
Modificar las hipótesis presupuestarias. Volver a calcular la combinación de proyectos. Comparar las repercusiones financieras y sociales. Tomar decisiones mejor fundamentadas.
13. Requisitos organizativos: cómo puede un ayuntamiento implantar la optimización matemática
La implantación de una optimización presupuestaria basada en la inteligencia artificial no es una tarea exclusivamente técnica.
Requiere una clara implicación organizativa y técnica.
La oficina de Hacienda debe definir, junto con los departamentos competentes, qué proyectos se tienen en cuenta y qué datos están disponibles.
Además, los requisitos legales y políticos deben modelizarse de forma comprensible.
Un posible proceso de implantación consta de cinco pasos.
Paso 1: Recopilar los proyectos de inversión
El ayuntamiento elabora un resumen conjunto de todas las medidas de inversión relevantes.
Las listas existentes en Excel u otros datos estructurados sobre los proyectos pueden servir como punto de partida.
Paso 2: Establecer las condiciones financieras marco
La oficina de Hacienda define el presupuesto disponible, así como las restricciones financieras pertinentes para el modelo en cuestión.
Paso 3: Identificar los proyectos obligatorios y las dependencias
Se tienen en cuenta las medidas legalmente vinculantes, los compromisos ya contraídos y las dependencias relevantes entre proyectos.
Paso 4: Definir los objetivos económicos y sociales
El ayuntamiento establece qué indicadores deben optimizarse y cómo se pueden comparar los distintos efectos.
Paso 5: Calcular las carteras y evaluarlas desde el punto de vista político
Las combinaciones de proyectos calculadas se comparan con la planificación anterior.
Los resultados sirven de base para la toma de decisiones por parte de la administración, las comisiones y el pleno municipal.
La optimización matemática no sustituye ni a las competencias municipales ni a los procesos de toma de decisiones democráticos. Crea una base adicional y transparente para su ejercicio.
14. ¿Qué significa la optimización presupuestaria basada en la IA para Fráncfort, Colonia, Worms y otras ciudades?
Los municipios difieren considerablemente en cuanto a número de habitantes, capacidad financiera, necesidades de inversión y marco jurídico.
Sin embargo, la cuestión matemática fundamental es similar.
¿Qué combinación de medidas de inversión previstas permite obtener, dentro de los recursos disponibles, el mayor beneficio total definido?
En el caso de las grandes ciudades, incluso pequeños cambios porcentuales en la aportación económica pueden suponer cantidades absolutas considerables.
Con un volumen de inversión modelizado de mil millones de euros, un uno por ciento equivale, matemáticamente, a 10 millones de euros.
Sin embargo, esto no significa que la optimización de la cartera suponga automáticamente un ahorro del 1 % o una liberación presupuestaria equivalente.
Además, un índice de impacto social más elevado no equivale automáticamente a un ahorro monetario.
El potencial real de mejora debe calcularse a partir de los datos concretos del proyecto y del presupuesto.
En ciudades como Fráncfort, Colonia o Worms, por ejemplo, pueden plantearse las siguientes cuestiones:
- ¿Qué combinación de medidas escolares y de infraestructura genera el mayor impacto definido dentro del presupuesto de inversión?
- ¿Cómo se pueden combinar de forma más rentable las inversiones inmobiliarias municipales?
- ¿A qué medidas se debería dar prioridad cuando los recursos presupuestarios son escasos?
- ¿Qué proyectos pueden llevarse a cabo de forma conjunta de manera sensata, teniendo en cuenta las ayudas públicas y los costes derivados?
- ¿Cómo cambia la cartera de inversiones ante diferentes prioridades políticas?
El efecto multiplicador económico no reside necesariamente en recursos presupuestarios adicionales, sino posiblemente en una mejor selección y combinación de las medidas ya previstas.
15. El tesorero municipal como arquitecto estratégico de la cartera
El papel de la tesorería municipal va mucho más allá de la mera contabilidad.
Los tesoreros municipales y los concejales de Hacienda son responsables de la gestión financiera del municipio y participan de manera decisiva en la preparación de las decisiones presupuestarias estratégicas.
La optimización matemática de la cartera puede ampliar este papel.
En lugar de limitarse a indicar qué proyectos son viables desde el punto de vista financiero, la tesorería municipal puede comparar sistemáticamente diferentes combinaciones de inversiones.
Esto abre nuevas posibilidades:
- Comparación transparente de carteras presupuestarias alternativas
- Evaluación comprensible de los conflictos entre objetivos económicos
- Cuantificación de los costes de oportunidad modelizados
- Comparación de prioridades políticas
- Análisis de diferentes restricciones presupuestarias
- Preparación más fundamentada de las deliberaciones presupuestarias
Esto no significa que la Oficina de Hacienda sustituya a las decisiones políticas.
Se dota a esta de una herramienta adicional para poner de manifiesto sus consecuencias financieras y sociales.
La gestión de partidas presupuestarias concretas puede dar lugar a una gestión de toda la cartera de inversiones municipales más basada en datos y modelos.
16. Conclusión: la planificación presupuestaria municipal requiere algo más que establecer prioridades
Las ciudades y los municipios se enfrentan a importantes retos financieros y organizativos.
Las crecientes necesidades de inversión, los recursos presupuestarios limitados, la escasez de personal cualificado y los compromisos de infraestructura a largo plazo aumentan las exigencias que se plantean a las decisiones municipales.
La priorización clásica de proyectos individuales sigue siendo importante.
Sin embargo, no responde automáticamente a la pregunta de qué combinación de todas las alternativas de inversión disponibles logra la mayor contribución global definida.
Con 50 proyectos, teóricamente se generan más de un billón de combinaciones posibles.
Este abanico de opciones no puede abarcarse por completo mediante reuniones adicionales de las comisiones o una lista de prioridades más extensa.
La optimización matemática de carteras permite examinar sistemáticamente combinaciones alternativas de proyectos.
En combinación con una simulación presupuestaria, se pueden comparar las condiciones financieras generales, los cambios presupuestarios y las prioridades estratégicas.
Para ello, StratePlan combina métodos de investigación operativa con enfoques basados en la inteligencia artificial.
La decisión política sigue recayendo en los responsables con legitimidad democrática.
El cálculo matemático proporciona una base adicional para evaluar las alternativas de forma transparente.
Por lo tanto, la pregunta decisiva para los tesoreros municipales no es solo: «¿Qué proyectos podemos financiar?»,
Sino: ¿Qué combinación de nuestros proyectos genera el mayor beneficio económico y social global con los recursos presupuestarios disponibles?
StratePlan: mismos proyectos. Combinación óptima. Mejores resultados.
Preguntas frecuentes: solución de IA para tesoreros municipales y optimización del presupuesto municipal
¿Qué es una solución de IA para tesoreros municipales?
Una solución de IA para tesoreros municipales ayuda a los responsables financieros municipales a analizar y optimizar decisiones complejas en materia de presupuesto e inversión.
En el contexto de la optimización matemática de carteras, se examinan diferentes combinaciones de proyectos bajo restricciones definidas de presupuesto, recursos e impacto.
¿Puede la IA optimizar un presupuesto municipal?
La optimización matemática basada en la IA puede ayudar a mejorar la selección de proyectos de inversión municipales.
El cálculo se realiza sobre la base de objetivos, datos de proyectos y restricciones definidos.
Una optimización presupuestaria completa requiere, además, tener en cuenta el marco normativo municipal y las condiciones financieras pertinentes.
¿Cuál es la diferencia entre la simulación presupuestaria y la optimización presupuestaria?
Una simulación presupuestaria analiza las repercusiones financieras de determinadas hipótesis y decisiones.
La optimización presupuestaria, por el contrario, busca una combinación de proyectos que cumpla de la mejor manera posible un objetivo definido dentro de las restricciones establecidas.
Ambos enfoques pueden combinarse.
¿Por qué se obtienen más de un billón de combinaciones con 50 proyectos?
Si cada proyecto puede seleccionarse o no, con N proyectos se obtienen, en teoría, 2^N combinaciones posibles.
Con 50 proyectos, son 2^50 = 1.125.899.906.842.624 combinaciones.
¿Hay que calcular todas las 2^N combinaciones una por una?
No.
Los métodos matemáticos modernos de optimización pueden analizar de forma eficiente grandes espacios de decisión sin tener que evaluar por separado y en su totalidad cada combinación teóricamente posible.
¿Puede la IA determinar objetivamente la mejor combinación presupuestaria?
Se puede determinar un óptimo matemático dentro de un modelo definido.
Sin embargo, la evaluación depende de los objetivos, las ponderaciones, los datos y las restricciones establecidos.
Esto no sustituye a las decisiones políticas y sociales basadas en valores.
¿Cómo se tienen en cuenta las obligaciones legales?
Las medidas vinculantes pueden establecerse de antemano o incorporarse al modelo de optimización como restricciones estrictas.
De este modo, solo se tienen en cuenta aquellas combinaciones de proyectos que cumplan los requisitos correspondientes.
¿Se pueden incluir las ayudas públicas en la optimización?
Sí, siempre que los porcentajes de subvención, las aportaciones propias, las restricciones de destino y otras condiciones de subvención se modifiquen como datos y restricciones.
De este modo, se pueden comparar diferentes combinaciones de inversiones teniendo en cuenta el impacto de las ayudas.
¿Se pueden tener en cuenta los costes municipales derivados?
Sí, siempre que se disponga de los datos necesarios y el modelo de optimización esté diseñado en consecuencia.
Entre ellos se incluyen, por ejemplo, los costes de explotación, de personal, de energía, de mantenimiento y de financiación.
¿Puede StratePlan optimizar también el impacto social?
Los impactos sociales pueden tenerse en cuenta si se definen indicadores de impacto adecuados y se incorporan a un modelo de evaluación coherente.
Entre ellos pueden figurar, por ejemplo, el impacto educativo, el impacto climático o el impacto social.
¿Qué datos necesita StratePlan para una primera optimización?
Para un modelo básico de optimización económica, se necesitan en primer lugar tres datos por proyecto:
- ID del proyecto
- Gastos: gastos previstos
- Ingresos: ingresos previstos o beneficios económicos
Además, se establece el presupuesto de inversión disponible.
Los modelos municipales más complejos pueden tener en cuenta otras restricciones y parámetros de impacto.
¿Puede la optimización tener en cuenta varios ejercicios presupuestarios?
Es posible realizar análisis plurianuales si se tienen en cuenta en el modelo los datos temporales y las restricciones correspondientes.
Entre ellos se incluyen, por ejemplo, los presupuestos de inversión anuales, la duración de los proyectos y los costes derivados.
¿Sustituye la IA al tesorero municipal o al ayuntamiento?
No.
La responsabilidad política y jurídica recae en los órganos municipales competentes.
La optimización matemática apoya la toma de decisiones mediante cálculos transparentes y la comparación de diferentes escenarios.
¿Cuál es el potencial de ahorro?
El potencial de mejora económica depende de la lista concreta de proyectos, los recursos presupuestarios disponibles, las restricciones y los objetivos definidos.
No es posible deducir de ello una tasa de ahorro general.
La optimización puede poner de manifiesto tanto mejoras económicas como un mayor impacto social dentro de un presupuesto ya existente.
¿Es la optimización presupuestaria matemática adecuada también para ciudades más pequeñas?
Sí.
Lo decisivo no es tanto el número de habitantes como el número de proyectos de inversión que compiten entre sí y la complejidad de la decisión.
Incluso en carteras de proyectos relativamente pequeñas, la optimización matemática puede aportar información adicional.
¿Cuál es la conclusión más importante para los tesoreros municipales y los alcaldes?
La priorización de proyectos de inversión individuales no conduce automáticamente a la mejor solución global.
La optimización matemática de la cartera permite examinar sistemáticamente combinaciones alternativas de proyectos dentro de unas restricciones presupuestarias y de impacto definidas.
La pregunta clave es: ¿gestionamos decisiones de inversión individuales o optimizamos toda la cartera de inversiones municipal?
¿Cuánto más impacto puede generar su presupuesto de inversión municipal?
Analice qué combinación de sus proyectos de inversión previstos puede alcanzar la mayor contribución global definida dentro del presupuesto disponible.
Compare su planificación de proyectos actual con alternativas optimizadas matemáticamente y compruebe si una combinación diferente de las medidas existentes podría generar un mayor beneficio económico o social.
Puede optimizar hasta 15 proyectos de forma gratuita.