Ottimizzare il budget degli investimenti: come le aziende ottengono di più con lo stesso budget
Una delle questioni più importanti nella gestione del CAPEX spesso emerge solo quando la pianificazione vera e propria è già stata completata.
Nella sala del consiglio.
I progetti di investimento sono stati valutati. Il reparto finanziario ha consolidato i dati. Il portafoglio è stato preparato. Il budget disponibile è stato stabilito.
A quel punto qualcuno pone una nuova domanda:
«Cosa succede se riduciamo il budget CAPEX del 10%?»
Oppure:
«Quali progetti aggiuntivi dovremmo realizzare se fossero disponibili altri 10 milioni di euro?»
Nei processi decisionali tradizionali, è proprio a questo punto che può iniziare un nuovo ciclo di analisi.
Le ipotesi vengono modificate. Il reparto Finanza o Controllo di gestione calcola nuove varianti. Il portafoglio viene nuovamente allineato. I risultati vengono poi ripresentati al management.
Da una domanda sollevata in sala riunioni nasce un nuovo processo di analisi.
Ma cosa succederebbe se la risposta potesse essere calcolata direttamente?
Domanda → Calcolo → Confronto → Decisione.
Nella stessa riunione.
È proprio questa l’idea alla base della simulazione CAPEX Live Boardroom.
Indice
- Il problema decisionale nella gestione dei CAPEX
- Perché i documenti decisionali statici raggiungono i propri limiti
- Cosa significa “simulazione CAPEX Live Boardroom”?
- Ottimizzazione matematica del CAPEX nella sala del consiglio
- Calcolo in tempo reale degli scenari gestionali
- La gestione del portafoglio CAPEX come spazio decisionale
- Migliorare le decisioni di investimento
- Calcolare la decisione di investimento ottimale
- Dalla sala del consiglio al motore decisionale in tempo reale
Il problema decisionale nella gestione del CAPEX
La qualità di una decisione di investimento non dipende solo dalla qualità dei dati preparati.
Dipende anche dalla rapidità con cui il management è in grado di reagire alle nuove informazioni e alle ipotesi modificate.
Una riunione del consiglio di amministrazione non è un processo statico.
Durante la discussione sorgono domande.
Un membro del consiglio di amministrazione vuole sapere quali saranno le ripercussioni di una riduzione del budget.
Un altro membro vuole che venga assolutamente preso in considerazione un progetto strategicamente importante.
Il reparto Finanze modifica un'ipotesi.
Uno stabilimento segnala la necessità di un investimento aggiuntivo.
Un progetto subisce un ritardo o viene completamente annullato.
Ciascuno di questi cambiamenti può avere ripercussioni sull’intero portafoglio di investimenti.
La domanda centrale per una moderna gestione del CAPEX è quindi:
La direzione è in grado di calcolare immediatamente l’impatto di un’ipotesi modificata sull’intero portafoglio?
Perché i documenti decisionali statici raggiungono i propri limiti
Una classica decisione CAPEX si basa spesso su un determinato livello di informazioni.
Sono stati raccolti i progetti, elaborati i business case, definiti gli importi di investimento e stabilite le priorità.
Il risultato è un portafoglio basato su determinate ipotesi.
Se una di queste ipotesi cambia, però, può variare anche la composizione ottimale del portafoglio.
È proprio qui che risiede il limite dei documenti decisionali statici.
Un dashboard può mostrare ciò che è stato pianificato.
Una tabella può mostrare quali progetti sono stati attualmente selezionati.
Un report può spiegare come è ripartito il budget.
Ma nella sala del consiglio spesso sorge un’altra domanda:
«Cosa dovremmo fare ora, alla luce delle mutate circostanze?»
Questa domanda non richiede solo un resoconto.
Richiede un nuovo calcolo.
Cosa significa «CAPEX Live Boardroom Simulation»?
La simulazione CAPEX Live Boardroom consente di calcolare e confrontare diversi scenari di investimento durante una riunione della direzione o del consiglio di amministrazione.
La direzione modifica un’ipotesi.
StratePlan ricalcola il portafoglio in base alle nuove condizioni.
In questo modo è possibile vedere immediatamente come le mutate condizioni generali influiscano sulla composizione e sui benefici economici attesi del portafoglio.
Il processo decisionale ne risulta modificato.
Da:
Domanda → incarico di analisi → nuovo calcolo → coordinamento → prossima riunione
diventa:
Domanda → Calcolo → Confronto → Decisione
nella stessa riunione.
In questo modo la sala del consiglio diventa essa stessa uno spazio decisionale attivo.
Ottimizzazione matematica del CAPEX nella sala del consiglio
Più un portafoglio di investimenti diventa ampio, più diventa difficile comprendere intuitivamente l’impatto dei singoli cambiamenti sull’intero portafoglio.
È proprio qui che entra in gioco l’ottimizzazione matematica del CAPEX.
Il management definisce obiettivi, condizioni quadro e vincoli.
La tecnologia calcola, entro questi parametri, diverse combinazioni di progetti ammissibili.
In questo contesto è possibile prendere in considerazione, ad esempio:
Budget di investimento (spese)
Contributo economico atteso (entrate)
Vincoli relativi alle risorse
Dipendenze tra i progetti
Periodi
Sedi
Settori di attività
Linee guida strategiche
Se una di queste condizioni cambia, il problema viene ricalcolato.
Ciò non significa che la matematica sostituisca la decisione manageriale.
Al contrario.
Il management definisce gli obiettivi e le condizioni quadro. La matematica calcola le conseguenze delle diverse opzioni.
Calcolare scenari gestionali in tempo reale
Il punto di forza di una simulazione in tempo reale emerge quando si affrontano questioni gestionali concrete.
Ad esempio:
Cosa succede se il budget CAPEX diminuisce del 10%?
Quali progetti cambiano nel portafoglio?
Cosa otteniamo con 5 milioni di euro aggiuntivi di CAPEX?
Quali sono le conseguenze se il progetto A deve essere realizzato a tutti i costi?
Cosa cambia se il progetto B viene rinviato di un anno?
Quale alternativa si presenta se un progetto pianificato viene completamente cancellato?
Come cambia il portafoglio in caso di ulteriori restrizioni delle risorse?
Quale combinazione di progetti massimizza il contributo economico nelle nuove condizioni?
Anziché limitarsi a discutere esclusivamente delle possibili ripercussioni, è possibile calcolare diverse varianti e confrontarle tra loro.
In questo modo, un’analisi sequenziale si trasforma in un processo decisionale interattivo.
La gestione del portafoglio CAPEX come spazio decisionale
La gestione del portafoglio CAPEX struttura e gestisce i progetti di investimento nell’intero portafoglio.
La Decision Intelligence integra questa prospettiva con un ulteriore livello:
Quale combinazione dovremmo scegliere nelle condizioni attuali?
I sistemi ERP, finanziari, PPM o di database esistenti mantengono la loro rilevanza.
Forniscono dati, documentano i processi e gestiscono gli investimenti.
StratePlan interviene proprio a livello decisionale.
Da progetti, investimenti, benefici economici, dipendenze e restrizioni emerge uno spazio decisionale matematicamente calcolabile.
In questo modo, le aziende non solo possono vedere quali progetti sono attualmente in programma,
Possono calcolare diverse decisioni relative al portafoglio e confrontarle tra loro.
La differenza si può sintetizzare su tre livelli:
Il reporting mostra la situazione attuale.
La simulazione mostra cosa succede se le ipotesi cambiano.
L’ottimizzazione calcola quale combinazione ammissibile soddisfi al meglio l’obiettivo definito.
Migliorare le decisioni di investimento
Chi desidera migliorare le decisioni di investimento non ha necessariamente bisogno di più dati.
In molte aziende le informazioni rilevanti sono già disponibili.
Gli importi degli investimenti sono indicati nel piano CAPEX.
I business case contengono i contributi economici previsti.
I sistemi ERP e finanziari forniscono dati operativi.
I sistemi PPM gestiscono progetti e processi.
La domanda aggiuntiva è:
Come si trasformano questi dati in opzioni decisionali concrete?
È proprio qui che entra in gioco la Decision Intelligence.
Le informazioni disponibili non vengono semplicemente rappresentate, ma utilizzate come base per uno spazio decisionale matematico.
In questo modo è possibile confrontare tra loro le alternative alle stesse condizioni quadro.
Calcolare la decisione di investimento ottimale
Una decisione di investimento ottimale non è necessariamente quella relativa al progetto con il ROI più elevato, il VAN più alto o la valutazione strategica individuale più alta.
Ciò che conta è l’obiettivo dell’intero portafoglio.
Un progetto può essere eccellente se considerato isolatamente, ma può comunque immobilizzare capitale che, in un’altra combinazione di progetti, potrebbe generare un contributo complessivo maggiore.
Per questo motivo non consideriamo la decisione di investimento esclusivamente a livello di singolo progetto.
Prendiamo in considerazione la combinazione.
Entro i limiti definiti di budget, risorse e dipendenze, StratePlan è in grado di calcolare diversi portafogli ammissibili e di individuare la combinazione che soddisfa al meglio l’obiettivo definito.
Questo cambia la domanda centrale nella sala del consiglio.
Da:
«Quale progetto dovremmo scegliere?»
diventa:
«Quale combinazione dei nostri progetti soddisfa al meglio il nostro obiettivo aziendale nelle condizioni attuali?»
Dalla sala del consiglio al motore decisionale in tempo reale
Il nostro obiettivo con StratePlan non è quello di fornire al management l’ennesimo dashboard.
Il nostro obiettivo è rendere prevedibile la decisione di investimento vera e propria.
Il management modifica un'ipotesi.
Il portafoglio viene ricalcolato.
Le conseguenze diventano visibili.
Le alternative vengono messe a confronto.
I decisori competenti possono valutare le conseguenze delle diverse opzioni nel corso della stessa riunione.
Di conseguenza, cambia il ruolo della sala del consiglio.
Non è più esclusivamente il luogo in cui vengono presentate analisi già preparate.
Può diventare il luogo in cui nuove domande vengono immediatamente tradotte in nuovi calcoli.
Trasforma la tua sala del consiglio in un motore decisionale CAPEX in tempo reale.
Questo è ciò che intendiamo per Decision Intelligence.
Domanda. Calcolo. Confronto. Decisione.
Decision Intelligence per tutti.
Non fidatevi di noi. Calcolatelo voi stessi.
