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Soluzione basata sull'intelligenza artificiale per il tesoriere comunale
Come le città e i comuni possono ottenere maggiori risultati dal proprio bilancio grazie all’ottimizzazione del portafoglio supportata dall’intelligenza artificiale
Sintesi: Il problema dei bilanci comunali non è solo la mancanza di fondi, ma anche la loro distribuzione ottimale
E se una città, con lo stesso budget di investimento, potesse ristrutturare più scuole, modernizzare più infrastrutture e ottenere un maggiore beneficio sociale complessivo, semplicemente combinando in modo più efficace i progetti pianificati?
La pianificazione del bilancio comunale è uno dei compiti decisionali più complessi della pubblica amministrazione.
I tesorieri comunali, gli assessori alle finanze, i sindaci e i consiglieri comunali devono conciliare numerosi progetti di investimento con risorse finanziarie e di personale limitate.
Scuole, asili nido, strade, ponti, palestre, edifici amministrativi, digitalizzazione, approvvigionamento energetico, adattamento ai cambiamenti climatici e infrastrutture sociali competono per le stesse risorse di bilancio.
Ciascuna di queste misure può essere, di per sé, necessaria, economicamente sensata o politicamente auspicabile.
Ma da ciò deriva una domanda fondamentale:
la somma di tutte le singole misure approvate rappresenta anche la combinazione migliore possibile per l’intera città?
La risposta non può essere determinata in modo affidabile solo attraverso la classica definizione delle priorità dei progetti.
Già con 50 decisioni binarie sui progetti si ottengono teoricamente 2^50 = 1.125.899.906.842.624 possibili combinazioni di progetti.
Ciò corrisponde a circa 1,126 billiardi di portafogli di investimento teoricamente possibili.
Un consiglio comunale può discutere 50 progetti singolarmente. Tuttavia, non è in grado di confrontare manualmente tra loro più di un billiardo di combinazioni di progetti.
È proprio qui che entra in gioco l’ottimizzazione matematica del portafoglio supportata dall’IA.
StratePlan combina metodi della ricerca operativa con approcci di ottimizzazione basati sull’intelligenza artificiale per esaminare sistematicamente ampi spazi decisionali combinatori.
In combinazione con una simulazione di bilancio, è possibile confrontare diverse condizioni finanziarie e combinazioni di progetti.
La domanda cruciale non è solo: quali progetti possiamo permetterci?
Ma: quale combinazione dei nostri progetti pianificati raggiunge, entro i limiti del bilancio disponibile, il massimo beneficio economico e sociale complessivo definito?
Ulteriori informazioni sull’ottimizzazione matematica del bilancio comunale.
1. Perché la pianificazione del bilancio comunale è un problema matematico di portafoglio
La classica pianificazione del bilancio comunale segue un processo amministrativo e decisionale consolidato.
I dipartimenti segnalano le esigenze di investimento. L’ufficio finanziario verifica i margini di manovra finanziari. L’amministrazione redige una bozza di bilancio. Le commissioni deliberano. Il Consiglio comunale decide.
Questa procedura è necessaria per garantire la legittimazione democratica, il rispetto dei requisiti legali e la responsabilità finanziaria.
Tuttavia, non risponde automaticamente alla questione matematica relativa alla combinazione ottimale di tutti i progetti di investimento.
Un comune non decide esclusivamente in merito a singoli progetti.
Decide su un intero portafoglio di misure concorrenti.
Ogni progetto richiede risorse diverse:
- capitale di investimento
- Personale e capacità amministrative
- Capacità di progettazione e costruzione
- Finestre temporali di attuazione
- Finanziamenti e cofinanziamenti
- Margini di indebitamento e di finanziamento
- Costi futuri di esercizio e manutenzione
La scelta di un progetto può influire sulla fattibilità o sulla possibilità di finanziamento di altri progetti.
Un nuovo palazzetto dello sport, ad esempio, può essere sensato dal punto di vista economico e sociale.
Tuttavia, se il suo finanziamento va a discapito di diversi interventi urgenti di ammodernamento delle scuole, occorre considerare l’insieme dei progetti.
La qualità economica e sociale di un programma di investimenti comunali non deriva solo dalla valutazione delle singole misure, ma dalla loro combinazione.
2. Lo spazio decisionale invisibile: 50 progetti comunali significano più di un billiardo di combinazioni
Prendiamo in esame, a titolo esemplificativo, una città di medie dimensioni con 50 interventi di investimento pianificati.
| Settore di investimento | Numero di progetti |
|---|---|
| Scuole e istruzione | 12 |
| Strade e infrastrutture di trasporto | 8 |
| Edilizia residenziale e immobiliare | 6 |
| Energia e protezione del clima | 5 |
| Digitalizzazione e amministrazione | 7 |
| Infrastrutture sociali | 6 |
| Cultura e sport | 6 |
| Totale | 50 |
In un modello binario semplificato, ogni progetto può essere selezionato oppure non selezionato.
Con N progetti, si ottengono teoricamente 2^N combinazioni possibili.
- 10 progetti: 2^10 = 1.024 combinazioni
- 15 progetti: 2^15 = 32.768 combinazioni
- 20 progetti: 2^20 = 1.048.576 combinazioni
- 30 progetti: 2^30 = 1.073.741.824 combinazioni
- 40 progetti: 2^40 = 1.099.511.627.776 combinazioni
- 50 progetti: 2^50 = 1.125.899.906.842.624 combinazioni
Con 50 progetti, lo spazio decisionale teorico comprende quindi circa 1,126 billiardi di combinazioni.
Non tutte queste combinazioni sono effettivamente ammissibili. Gli obblighi di legge, i vincoli di bilancio, le dipendenze tra i progetti e le risorse disponibili limitano lo spazio decisionale.
Tuttavia, l’ordine di grandezza illustra chiaramente perché le classiche consultazioni di bilancio possano prendere in considerazione solo una piccola parte di tutti i possibili portafogli di investimento.
Il bilancio approvato rappresenta una combinazione selezionata. Senza un’adeguata analisi matematica, non è possibile stabilire se essa sia ottimale nell’ambito degli obiettivi e dei vincoli definiti.
3. Simulazione di bilancio e ottimizzazione simultanea: la differenza fondamentale
La pianificazione finanziaria comunale e l’ottimizzazione matematica del portafoglio svolgono compiti diversi.
Una simulazione di bilancio esamina come si evolvono entrate, spese, investimenti, prestiti, liquidità e costi conseguenti in base a determinate ipotesi.
L’ottimizzazione del portafoglio, invece, esamina quale combinazione di progetti, entro i vincoli definiti, raggiunga il massimo contributo agli obiettivi.
Se entrambi gli approcci vengono combinati, si ottiene una base decisionale più completa.
La simulazione di bilancio risponde alle seguenti domande:
- Come si evolve il bilancio comunale nel corso di diversi anni?
- Quali fondi di investimento sono disponibili?
- Quali sono le ripercussioni delle variazioni del gettito fiscale?
- Qual è il fabbisogno di finanziamento necessario?
- Come si evolveranno gli oneri per interessi e ammortamenti?
- Quali costi conseguenti derivano dai nuovi investimenti?
L’ottimizzazione matematica del portafoglio risponde alle seguenti domande:
- Quali progetti dovrebbero essere selezionati nell’ambito del budget disponibile?
- Quale combinazione consente di ottenere il massimo beneficio complessivo definito?
- Quali misure escludono altri progetti?
- In che modo i progetti obbligatori modificano il risultato?
- Quali alternative si presentano con limiti di budget diversi?
- Quale combinazione di progetti risulta particolarmente efficiente nell’ambito delle restrizioni stabilite?
La combinazione di entrambi gli approcci consente non solo di simulare l’andamento finanziario di un bilancio, ma anche di ottimizzare matematicamente diversi portafogli di investimento.
Il presupposto è che i dati finanziari e di progetto rilevanti siano integrati in un modello coerente.
4. Esempio pratico: 50 progetti, 220 milioni di euro di fabbisogno di investimento e solo 81 milioni di euro di budget
Una città dispone di un budget di investimento di 81 milioni di euro.
Allo stesso tempo, sono previsti 50 progetti di investimento con un fabbisogno finanziario complessivo di 220 milioni di euro.
Il fabbisogno di investimento supera quindi il budget disponibile di 139 milioni di euro.
Il Comune non può finanziare tutti i progetti contemporaneamente.
L’approccio classico consiste nel dare priorità ai progetti in base all’urgenza, all’importanza politica e alle risorse di bilancio disponibili.
Tuttavia, una classifica non risponde automaticamente alla domanda su quale sia la combinazione migliore.
Un’ottimizzazione matematica del portafoglio può determinare quale selezione, entro il limite di bilancio di 81 milioni di euro, raggiunga il massimo beneficio complessivo definito.
Inoltre, è possibile tenere conto di progetti vincolanti, restrizioni di risorse e ponderazioni strategiche.
Quali domande potrebbe esaminare immediatamente il tesoriere comunale?
- Quale combinazione dei 50 progetti genera il massimo beneficio complessivo modellato con un budget di 81 milioni di euro?
- Quali progetti verrebbero selezionati in caso di riduzione del budget a 70 milioni di euro?
- Quali misure aggiuntive sarebbero possibili con un budget di 90 milioni di euro?
- Come cambia la selezione se determinati progetti scolastici e infrastrutturali devono essere realizzati obbligatoriamente?
- Come cambia il portafoglio se si attribuisce maggiore peso all’impatto sull’istruzione o sul clima?
- Quali effetti hanno le diverse combinazioni di investimenti sugli anni successivi?
I risultati possono essere confrontati con la pianificazione di bilancio originaria.
In questo modo si rendono visibili i miglioramenti economici o sociali possibili all’interno del modello di riferimento.
Il Comune non deve necessariamente spendere di più per ottenere un impatto complessivo maggiore, come previsto dal modello. In alcuni casi può essere sufficiente una diversa combinazione dei progetti di investimento esistenti.
5. Cosa significa «ottimale» nel bilancio comunale?
A differenza di una decisione di investimento puramente economica, un bilancio comunale presenta diversi obiettivi.
Il Comune deve mantenere la propria capacità di azione finanziaria, adempiere ai compiti previsti dalla legge e, al contempo, generare il massimo beneficio sociale possibile.
Gli obiettivi rilevanti possono essere:
- Stabilità di bilancio
- Margine di manovra per gli investimenti e il finanziamento
- Livello di indebitamento e onere degli interessi
- Capacità in materia di istruzione e assistenza
- Qualità dei trasporti e delle infrastrutture
- Offerta abitativa
- Riduzione delle emissioni di CO₂
- Impatto sociale
- Attrattività della località
- Costi di esercizio e manutenzione a lungo termine
Per poter confrontare matematicamente diverse combinazioni di progetti, è necessario definire gli indicatori in modo coerente.
Una possibilità consiste nel valutare i progetti sulla base di un modello di impatto standardizzato.
La leadership politica può quindi stabilire le ponderazioni.
Un modello esemplificativo potrebbe utilizzare le seguenti ponderazioni:
- 40 % stabilità di bilancio
- 20 % impatto climatico
- 20 % Impatto sociale
- 20% Sviluppo economico
Queste ponderazioni sono solo un esempio illustrativo. Le priorità effettive devono essere stabilite dal rispettivo comune.
È inoltre importante che gli indicatori di impatto sottostanti vengano riportati su una scala comparabile prima della ponderazione.
L’ottimo matematico rappresenta sempre la soluzione migliore nell’ambito degli obiettivi, dei modelli di valutazione e dei vincoli definiti – non una verità oggettiva indipendente dalle scelte politiche.
6. Compiti obbligatori e disposizioni di legge: ciò che non è negoziabile
L’ottimizzazione del bilancio comunale non deve trattare gli obblighi di legge come alternative di investimento liberamente scegliibili.
I compiti obbligatori, le misure di sicurezza vincolanti e altre spese previste dalla legge devono essere prese in considerazione nella modellizzazione.
Un possibile approccio consiste nel definire in anticipo i progetti vincolanti.
I fondi necessari a tal fine vengono considerati nel modello finanziario.
Il budget rimanente è quindi a disposizione per l’ottimizzazione dei progetti disponibili.
In alternativa, i progetti obbligatori possono essere inseriti nel modello di ottimizzazione come vincoli.
In questo modo si garantisce che la ricerca matematica prenda in considerazione solo le varianti di bilancio ammissibili.
Ulteriori vincoli possono essere:
- disposizioni di diritto comunale
- Requisiti di diritto di bilancio del rispettivo Land
- Impegni contrattuali già assunti
- Destinazioni d’uso previste dalla normativa in materia di sovvenzioni
- Margini di credito e di finanziamento disponibili
- Capacità di attuazione in termini di personale e risorse tecniche
- Interdipendenze tra i progetti
Una pianificazione di bilancio ottimizzata matematicamente deve essere giuridicamente ammissibile, finanziariamente sostenibile e organizzativamente realizzabile.
7. Ottimizzare i finanziamenti: perché la combinazione di progetti può essere determinante
I finanziamenti svolgono un ruolo importante negli investimenti comunali.
Lo Stato federale, i Länder e l’Unione Europea mettono a disposizione programmi di finanziamento per diverse misure.
L’attrattiva economica di un progetto può variare notevolmente a seconda dei finanziamenti.
Allo stesso tempo, i finanziamenti sono spesso vincolati a determinati requisiti.
Ad esempio:
- Tipi di investimenti ammissibili
- Contributi propri del comune
- Scadenze e tempi di approvazione
- Destinazione d’uso
- Regole di combinazione e cumulo
- Requisiti minimi tecnici o ambientali
Un'ottimizzazione matematica del portafoglio può tenere conto di tali condizioni, a condizione che siano modellate come dati e vincoli.
Ciò consente di confrontare diverse combinazioni di progetti tenendo conto dei loro effetti in termini di finanziamenti.
Un progetto con un impatto individuale minore può, ad esempio, diventare particolarmente interessante se, grazie a un’elevata quota di finanziamento, richiede solo un contributo proprio comunale limitato.
Al contrario, un progetto apparentemente conveniente può comportare, a lungo termine, elevati costi conseguenti per il comune.
Il fattore decisivo non è quindi solo l’entità del finanziamento, ma il contributo economico e sociale complessivo della combinazione di progetti finanziata.
8. Pianificazione di bilancio pluriennale: perché il progetto migliore deve essere realizzato anche al momento giusto
Le decisioni di investimento comunali hanno spesso un impatto su più esercizi finanziari.
La costruzione di una nuova scuola, ad esempio, può comportare costi di progettazione nel primo anno, costi di costruzione negli anni successivi e costi di gestione permanenti dopo il completamento.
Una simulazione di bilancio realistica deve tenere conto di queste correlazioni temporali.
I parametri rilevanti possono essere:
- Spese di investimento per esercizio finanziario
- Afflussi di finanziamenti
- Accesi a prestiti
- Pagamenti di interessi e rimborsi
- Costi del personale
- Costi operativi e di manutenzione
- Durata dei progetti
- Dipendenze tra le misure
Se si utilizza un modello di ottimizzazione su più periodi, la pianificazione del progetto può essere esaminata anche in relazione ai vincoli temporali.
Ciò solleva un’importante questione aggiuntiva:
quali progetti non solo dovrebbero essere selezionati, ma anche in quali esercizi finanziari dovrebbero essere realizzati?
L’ottimizzazione temporale richiede tuttavia dati adeguati e un modello che tenga espressamente conto dell’avvio dei progetti, delle durate e dei vincoli finanziari annuali.
9. Costi di opportunità: quanto costa una priorità politica?
La politica comunale deve prendere decisioni che non si basino esclusivamente su indicatori economici.
La legittimazione democratica, le esigenze sociali e gli obiettivi politici sono componenti indispensabili della pianificazione di bilancio.
L’ottimizzazione matematica può tuttavia aiutare a rendere più trasparenti le ripercussioni delle diverse decisioni.
Supponiamo che una città disponga di un portafoglio di investimenti calcolato.
Il consiglio comunale decide quindi di inserire in modo vincolante un progetto aggiuntivo.
Ciò modifica il bilancio disponibile per altre misure.
Il portafoglio viene nuovamente ottimizzato.
Il confronto tra i due scenari può evidenziare:
- quali altri progetti vengono esclusi
- come cambia l’impatto complessivo
- Quali costi aggiuntivi ne derivano
- Quali ripercussioni si avranno sul finanziamento
- Come cambiano gli indicatori di impatto definiti
La differenza tra i risultati modellizzati può essere interpretata come una perdita di opportunità economica o sociale derivante dall’obiettivo aggiuntivo.
Il presupposto è che gli obiettivi e i criteri di valutazione rimangano coerenti.
La politica continua a decidere in merito a obiettivi e priorità. La matematica rende comprensibili le conseguenze delle diverse alternative.
10. Ex ante anziché ex post: migliorare le decisioni di bilancio prima dell’attuazione
Il controllo finanziario comunale verifica, tra l’altro, se i fondi pubblici vengono impiegati in modo legittimo, economico e conforme allo scopo.
Una parte essenziale di tale controllo avviene dopo o durante l’attuazione.
La selezione dei progetti di investimento, tuttavia, avviene già in precedenza.
È proprio qui che entra in gioco l’ottimizzazione ex ante.
Essa esamina le possibili combinazioni di investimenti prima che vengano assunti impegni finanziari o avviati i progetti.
In questo modo è possibile confrontare tra loro diverse varianti di bilancio in una fase precoce.
Ad esempio:
- Progetto di bilancio dell’amministrazione
- Combinazione di progetti ottimizzata matematicamente
- Combinazione di progetti adeguata alle esigenze politiche
- Portafoglio di investimenti con budget ridotto
- Portafoglio di investimenti con finanziamenti aggiuntivi
I risultati consentono una discussione più approfondita sui conflitti tra obiettivi economici e sociali.
L’ottimizzazione ex ante non sostituisce il controllo di bilancio, ma lo integra fornendo una base decisionale matematica prima dell’impegno di capitale.
11. StratePlan: ottimizzazione matematica del portafoglio supportata dall’intelligenza artificiale per gli investimenti comunali
StratePlan è stato sviluppato per ottimizzare matematicamente portafogli complessi di investimenti e progetti.
La tecnologia combina metodi della ricerca operativa con approcci di ottimizzazione basati sull’intelligenza artificiale.
L’attenzione non è rivolta alla valutazione isolata dei singoli progetti, bensì all’analisi delle loro possibili combinazioni.
Per un modello di ottimizzazione economica di base sono inizialmente necessari solo tre dati per ogni progetto:
- ID progetto: identificazione univoca dell’intervento
- Spese: spese o investimenti previsti
- Entrate: entrate previste o ritorni economici
Inoltre, viene definito il budget di investimento disponibile.
I dati possono essere importati, ad esempio, da un elenco di progetti esistente in Excel.
Con «Maximize Net Contribution» l’attenzione è focalizzata sulla massimizzazione del contributo di valore netto atteso entro i vincoli definiti.
Il ROI del portafoglio può essere riportato in via integrativa come indicatore economico.
Per gli obiettivi di impatto comunali che non possono essere espressi direttamente in euro, sono necessari parametri di valutazione aggiuntivi e un modello di impatto adeguato.
I modelli di ottimizzazione avanzati possono tenere conto, tra l’altro, dei seguenti aspetti:
- Ponderazioni strategiche
- Progetti obbligatori
- Dipendenze tra i progetti
- Limiti di risorse e capacità
- Obiettivi di bilancio pluriennali
- Restrizioni temporali
- Criteri di rischio e sostenibilità
La considerazione concreta di questi requisiti presuppone che essi siano rappresentati nel rispettivo modello sia dal punto di vista tecnico che specialistico.
StratePlan consente così il passaggio da una mera definizione delle priorità dei progetti a una selezione dei portafogli di investimento supportata da calcoli matematici.
12. In diretta dal Consiglio comunale: quali questioni di bilancio possono essere analizzate matematicamente?
La combinazione tra simulazione di bilancio e ottimizzazione del portafoglio assume particolare rilevanza quando si confrontano tra loro diversi scenari politici e finanziari.
Scenario A: il bilancio di investimento esistente
Il tesoriere comunale chiede:
«Quale combinazione dei nostri 50 progetti raggiunge il massimo beneficio complessivo definito nell’ambito del bilancio di investimento disponibile?»
I progetti vengono modellati congiuntamente e ottimizzati tenendo conto dei vincoli stabiliti.
Scenario B: risorse di bilancio ridotte
Il sindaco chiede:
«Quali misure dovremmo scegliere se dovessimo ridurre il nostro budget di investimento del 15%?»
Il vincolo di bilancio viene adeguato e il portafoglio ricalcolato.
Scenario C: dare priorità agli investimenti nelle scuole e nell’istruzione
Un membro del consiglio comunale chiede:
«Come cambia il nostro portafoglio di investimenti se attribuiamo maggiore peso alle misure relative all’istruzione?»
I relativi parametri di impatto vengono adeguati e viene calcolata una nuova combinazione di progetti.
Scenario D: Inserimento obbligatorio delle misure obbligatorie
L’assessore alle finanze chiede:
«Quali sono le conseguenze se determinati interventi infrastrutturali devono essere realizzati obbligatoriamente?»
I progetti in questione vengono considerati come vincoli obbligatori.
Scenario E: Finanziamenti aggiuntivi
Un membro della commissione chiede:
«Quali misure aggiuntive potremmo attuare se venissero concessi ulteriori finanziamenti?»
I parametri di finanziamento vengono adeguati e il portafoglio viene nuovamente ottimizzato in base alle nuove condizioni.
Modificare le ipotesi di bilancio. Ricalcolare la combinazione di progetti. Confrontare gli impatti finanziari e sociali. Decidere con maggiore cognizione di causa.
13. Prerequisiti organizzativi: come un comune può introdurre l’ottimizzazione matematica
L’introduzione di un’ottimizzazione di bilancio basata sull’intelligenza artificiale non è esclusivamente un compito tecnico.
Richiede un chiaro coinvolgimento organizzativo e specialistico.
L’ufficio finanziario deve definire, insieme ai dipartimenti competenti, quali progetti prendere in considerazione e quali dati sono disponibili.
Inoltre, i requisiti giuridici e politici devono essere modellati in modo comprensibile.
Un possibile processo di introduzione comprende cinque fasi.
Fase 1: Raggruppare i progetti di investimento
L’ente locale crea una panoramica comune di tutte le misure di investimento rilevanti.
Gli elenchi Excel esistenti o altri dati strutturati relativi ai progetti possono fungere da punto di partenza.
Fase 2: definire le condizioni finanziarie quadro
L’ufficio finanziario definisce il budget disponibile e i vincoli finanziari rilevanti per il modello in questione.
Fase 3: Individuazione dei progetti obbligatori e delle dipendenze
Vengono prese in considerazione le misure previste dalla legge, gli impegni già assunti e le dipendenze rilevanti tra i progetti.
Fase 4: Definire gli obiettivi economici e sociali
L’ente locale stabilisce quali parametri obiettivo devono essere ottimizzati e in che modo rendere comparabili gli effetti diversi.
Fase 5: Calcolo dei portafogli e valutazione politica
Le combinazioni di progetti calcolate vengono confrontate con la pianificazione precedente.
I risultati fungono da base decisionale per l’amministrazione, le commissioni e il consiglio comunale.
L’ottimizzazione matematica non sostituisce né le competenze comunali né i processi decisionali democratici. Crea piuttosto una base aggiuntiva e trasparente per il loro esercizio.
14. Cosa significa l’ottimizzazione di bilancio basata sull’intelligenza artificiale per Francoforte, Colonia, Worms e altre città?
I comuni differiscono notevolmente in termini di numero di abitanti, capacità finanziaria, fabbisogno di investimenti e quadro giuridico.
La questione matematica di fondo è tuttavia simile.
Quale combinazione delle misure di investimento previste consente di ottenere, entro i limiti delle risorse disponibili, il massimo beneficio complessivo definito?
Nel caso delle grandi città, anche piccole variazioni percentuali nel contributo economico possono incidere su importi assoluti considerevoli.
Con un volume di investimenti modellizzato di un miliardo di euro, l’uno per cento corrisponde matematicamente a 10 milioni di euro.
Ciò non significa tuttavia che un’ottimizzazione del portafoglio comporti automaticamente un risparmio dell’uno per cento o un corrispondente sblocco di risorse nel bilancio.
Inoltre, un indice di impatto sociale più elevato non è automaticamente equiparabile a un risparmio monetario.
I potenziali di miglioramento effettivi devono essere calcolati sulla base dei dati concreti relativi al progetto e al bilancio.
Per città come Francoforte, Colonia o Worms, ad esempio, possono sorgere le seguenti domande:
- Quale combinazione di interventi scolastici e infrastrutturali produce il massimo impatto definito nell’ambito del bilancio di investimento?
- Come è possibile combinare in modo più efficiente gli investimenti immobiliari comunali?
- Quali misure dovrebbero essere privilegiate in caso di risorse di bilancio limitate?
- Quali progetti è opportuno realizzare congiuntamente, tenendo conto dei finanziamenti disponibili e dei costi conseguenti?
- Come cambia il portafoglio di investimenti a fronte di priorità politiche diverse?
La leva economica non risiede necessariamente in risorse di bilancio aggiuntive, ma forse in una migliore selezione e combinazione delle misure già pianificate.
15. Il tesoriere comunale come architetto strategico del portafoglio
Il ruolo dell’ufficio finanziario comunale va ben oltre la semplice contabilità.
I tesorieri comunali e gli assessori alle finanze sono responsabili della gestione finanziaria del comune e contribuiscono in modo determinante alla preparazione delle decisioni strategiche in materia di bilancio.
L’ottimizzazione matematica del portafoglio può ampliare questo ruolo.
Anziché limitarsi a illustrare quali progetti siano finanziariamente fattibili, l’ufficio del tesoriere può confrontare sistematicamente diverse combinazioni di investimenti.
Ciò crea nuove opportunità:
- Confronto trasparente tra portafogli di bilancio alternativi
- Valutazione comprensibile dei conflitti tra obiettivi economici
- Quantificazione dei costi di opportunità modellizzati
- Confronto delle priorità politiche
- Analisi di diversi vincoli di bilancio
- Preparazione più approfondita delle consultazioni di bilancio
Ciò non significa che l’ufficio finanziario sostituisca le decisioni politiche.
Essa dispone così di uno strumento aggiuntivo per rendere visibili le conseguenze finanziarie e sociali di tali decisioni.
La gestione delle singole voci di bilancio può trasformarsi in una gestione dell’intero portafoglio di investimenti comunali maggiormente basata su dati e modelli.
16. Conclusione: la pianificazione di bilancio comunale richiede più di una semplice definizione delle priorità
Le città e i comuni si trovano ad affrontare notevoli sfide finanziarie e organizzative.
Il crescente fabbisogno di investimenti, le risorse di bilancio limitate, la carenza di personale qualificato e gli impegni a lungo termine in materia di infrastrutture aumentano le esigenze relative alle decisioni comunali.
La classica definizione delle priorità dei singoli progetti rimane importante.
Tuttavia, essa non risponde automaticamente alla domanda su quale combinazione di tutte le alternative di investimento disponibili raggiunga il massimo contributo complessivo definito.
Con 50 progetti, teoricamente si hanno più di un biliardo di combinazioni possibili.
Non è possibile avere una visione completa di questo spazio decisionale ricorrendo a ulteriori riunioni di commissione o a un elenco di priorità più lungo.
L’ottimizzazione matematica del portafoglio consente di esaminare sistematicamente combinazioni alternative di progetti.
In combinazione con una simulazione di bilancio, è possibile confrontare tra loro le condizioni finanziarie generali, le variazioni di bilancio e le priorità strategiche.
A tal fine, StratePlan combina metodi della ricerca operativa con approcci basati sull’intelligenza artificiale.
La decisione politica rimane di competenza dei responsabili democraticamente legittimati.
Il calcolo matematico fornisce una base aggiuntiva per valutare le alternative in modo trasparente.
La domanda cruciale per i tesorieri comunali non è quindi solo: quali progetti possiamo finanziare?
Ma: «Quale combinazione dei nostri progetti produce il massimo beneficio economico e sociale complessivo con le risorse di bilancio disponibili?»
StratePlan – Stessi progetti. Combinazione ottimale. Maggiori risultati.
FAQ – Soluzione di IA per i tesorieri comunali e ottimizzazione del bilancio comunale
Che cos’è una soluzione di IA per i responsabili finanziari comunali?
Una soluzione di IA per i responsabili finanziari comunali supporta i responsabili finanziari comunali nell’analisi e nell’ottimizzazione di complesse decisioni di bilancio e di investimento.
Nel contesto dell’ottimizzazione matematica del portafoglio, vengono esaminate diverse combinazioni di progetti nel rispetto di vincoli definiti in termini di budget, risorse e impatto.
L’IA può ottimizzare un bilancio comunale?
L’ottimizzazione matematica basata sull’IA può contribuire a migliorare la selezione dei progetti di investimento comunali.
Il calcolo viene effettuato sulla base di obiettivi, dati di progetto e vincoli definiti.
Un’ottimizzazione completa del bilancio richiede inoltre di tenere conto delle condizioni quadro rilevanti in materia di diritto comunale e di economia finanziaria.
Qual è la differenza tra simulazione di bilancio e ottimizzazione di bilancio?
Una simulazione di bilancio esamina le ripercussioni finanziarie di determinate ipotesi e decisioni.
L’ottimizzazione di bilancio, invece, cerca una combinazione di progetti che soddisfi al meglio un obiettivo definito entro i vincoli prestabiliti.
Entrambi gli approcci possono essere combinati tra loro.
Perché con 50 progetti si ottengono più di un bilione di combinazioni?
Se ogni progetto può essere selezionato o meno, con N progetti si ottengono teoricamente 2^N combinazioni possibili.
Con 50 progetti, le combinazioni sono 2^50 = 1.125.899.906.842.624.
È necessario calcolare singolarmente tutte le 2^N combinazioni?
No.
I moderni metodi matematici di ottimizzazione sono in grado di esaminare in modo efficiente ampi spazi decisionali senza dover valutare singolarmente e per intero ogni combinazione teoricamente possibile.
L’IA è in grado di determinare oggettivamente la combinazione ottimale?
È possibile determinare un optimum matematico all’interno di un modello definito.
La valutazione dipende tuttavia dagli obiettivi, dalle ponderazioni, dai dati e dai vincoli stabiliti.
Ciò non sostituisce le scelte di valore politiche e sociali.
Come vengono presi in considerazione i compiti obbligatori previsti dalla legge?
Le misure vincolanti possono essere definite in anticipo oppure inserite nel modello di ottimizzazione come restrizioni rigide.
In questo modo vengono prese in considerazione solo le combinazioni di progetti che soddisfano i requisiti corrispondenti.
È possibile includere i finanziamenti nell’ottimizzazione?
Sì, a condizione che le percentuali di finanziamento, i contributi propri, le destinazioni d’uso e altre condizioni di finanziamento vengano modellate come dati e restrizioni.
In questo modo è possibile confrontare diverse combinazioni di investimenti tenendo conto dei loro effetti in termini di finanziamenti.
È possibile tenere conto dei costi comunali conseguenti?
Sì, a condizione che siano disponibili i dati necessari e che il modello di ottimizzazione sia strutturato di conseguenza.
Tra questi rientrano, ad esempio, i costi di esercizio, del personale, energetici, di manutenzione e di finanziamento.
StratePlan può ottimizzare anche l’impatto sociale?
Gli impatti sociali possono essere presi in considerazione se vengono definiti indicatori di impatto adeguati e integrati in un modello di valutazione coerente.
Tra questi possono figurare, ad esempio, l’impatto sulla formazione, l’impatto sul clima o l’impatto sociale.
Di quali dati ha bisogno StratePlan per una prima ottimizzazione?
Per un modello di ottimizzazione economica di base sono inizialmente necessari tre dati per ogni progetto:
- ID progetto
- Spese – spese previste
- Entrate – entrate previste o flussi di cassa economici
Inoltre, viene definito il budget di investimento disponibile.
I modelli comunali più complessi possono tenere conto di ulteriori restrizioni e parametri di efficacia.
L’ottimizzazione può tenere conto di più esercizi finanziari?
È possibile effettuare analisi pluriennali se nel modello vengono presi in considerazione i dati temporali e i vincoli corrispondenti.
Tra questi figurano, ad esempio, i bilanci di investimento annuali, la durata dei progetti e i costi conseguenti.
L’intelligenza artificiale sostituisce il tesoriere comunale o il consiglio comunale?
No.
La responsabilità politica e giuridica rimane di competenza degli organi comunali competenti.
L’ottimizzazione matematica supporta il processo decisionale attraverso calcoli trasparenti e il confronto tra diversi scenari.
A quanto ammonta il potenziale di risparmio?
Il potenziale di miglioramento economico dipende dall’elenco concreto dei progetti, dalle risorse di bilancio disponibili, dai vincoli e dagli obiettivi definiti.
Non è possibile ricavarne una percentuale di risparmio forfettaria.
L’ottimizzazione può evidenziare sia miglioramenti economici che un maggiore impatto sociale nell’ambito di un bilancio esistente.
L’ottimizzazione matematica del bilancio è adatta anche alle città più piccole?
Sì.
Ciò che conta non è tanto il numero di abitanti quanto il numero di progetti di investimento concorrenti e la complessità della decisione.
Già nel caso di portafogli di progetti relativamente piccoli, l’ottimizzazione matematica può fornire ulteriori informazioni.
Qual è la conclusione più importante per i tesorieri comunali e i sindaci?
La definizione delle priorità dei singoli progetti di investimento non porta automaticamente alla soluzione complessiva migliore.
L’ottimizzazione matematica del portafoglio consente di esaminare sistematicamente combinazioni alternative di progetti nel rispetto di vincoli definiti in termini di bilancio e di impatto.
La domanda cruciale è: gestiamo le singole decisioni di investimento o ottimizziamo l’intero portafoglio di investimenti comunali?
Quanto maggiore è l’impatto potenziale del vostro budget di investimento comunale?
Verificate quale combinazione dei vostri progetti di investimento pianificati possa ottenere il massimo contributo complessivo definito nell’ambito del budget disponibile.
Confrontate la vostra pianificazione dei progetti attuale con alternative ottimizzate matematicamente e verificate se una diversa combinazione delle misure esistenti potrebbe consentire un maggiore beneficio economico o sociale.
Potete ottimizzare gratuitamente fino a 15 progetti.